CONTABILIDADE

UNIVERSIDADE PAULISTA INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

CONTABILIDADE

TÂNIA MARA GOZZI RA C 32205-9

CAMPINAS-SP

2014

MOVIMENTOS CONTABEIS JANEIRO 2013

1. Integralização do capital social no valor R$ 190.000,00, distribuídos entre, caixa equivalente caixa no valor R$ 100.000,00; imóveis transferidos dos sócios a empresa no valor R$ 90.000,00.
2. Aquisição de moveis e utensílios no valor R$ 50.000,00 pagos a vista com recursos do caixa equivalente caixa.
3. Aquisição de veiculo no valor R$ 70.000,00, pagos R$ 30.000,00 com recursos do caixa equivalente caixa, e a diferença em 40 parcelas de R$ 1.000,00 cada uma, mensalmente.
4. Receita Operacional Bruta no valor R$ 200.000,00 recebidos R$ 100.000,00 a vista e a diferença receber no próximo mês.
5. Imposto sobre Faturamento no valor R$ 20.000,00 pagos a vista com recursos do caixa equivalente caixa.
6. Custos de serviços prestados R$ 50.000,00; Despesas de vendas R$ 35.000,00; Despesas Gerais e Administrativas R$ 30.000,00. Estas despesas serão pagas no próximo mês.
7. Imposto de Renda, base de calculo 20 % sobre o Lucro Operacional se houver e a pagar no próximo mês.

BALANÇO 31/01/2013

ATIVO	R$	PASSIVO	R$
Cx.eq.cx.	100.000,00	Fornecedores	0
D.R	100.000,00	Fin.C.P.	12.000,00
ESTOQUE	0	ISF	0
		CSP	50.000,00
		DV	35.000,00
		DGA	30.000,00
		IR	13.000,00
		ICMS	0
AC	200.000,00	PC	140.000,00
		Fin.L.P	28.000,00
ARLP	0	PNC	28.000,00
Investimentos	0
Imobilizado	210.000,00
Imóveis	90.000,00
Moveis/utensílios	50.000,00
Veículos	70.000,00
		PT (PC+PNC)	168.000,00
Ativo Inatingível	0	PL (CS+LL)	242.000,00
		Capital Social	190.000,00
ANC	210.000,00	Lucro Liquido	52.000,00
AT (AC+ANC)	410.000,00	PT+PL	410.000,00

DRE	R$
ROB de serviços	200.000,00
ROB de revenda	0
ROB Total	200.000,00
(-) ISF	(20.000,00)
(-) ICMS	0
ISF TOTAL	(20.000,00)
(=) ROL	180.000,00
(-) CSP	(50.000,00)
(-)CMV	0
CUSTO TOTAL	(50.000,00)
(=) LUCRO BRUTO	130.000,00
(-) DGA	(30.000,00)
(-)DV	(35.000,00)
(-) DF	0
(-) DEPRECIAÇÂO	0
(=) LO	65.000,00
(-) IR,	(13.000,00)
(=) LUCRO LIQUIDO	52.000,00

MOVIMENTOS CONTABEIS FEVEREIRO 2013

1. Recebimento de D.R. de vendas relativas ao mês anterior no valor de R$ 100.000,00, depositados em cx.eq.cx
2. Pagamento de obrigações referentes ao mês anterior das seguintes contas: CSP R$ 50.000,00; DV R$ 35.000,00; DGA R$ 30.000,00; IR R$ 13.000,00, pagas com cx.eq.cx
3. ROB R$ 300.000,00, recebidos R$ 200.000,00 a vista, R$ 100.000,00 próximo mês
4. ISF R$ 30.000,00 pagos com cx.eq.cx
5. CSP R$ 100.000,00 a pagar próximo mês
6. DV R$ 70.000,00 pagos com cx.eq.cx
7. DGA R$ 50.000,00 a pagar próximo mês
8. Pagamento parcela mensal de financiamento bancário R$ 1.000,00, pagos com cx.eq.cx.; transferência R$ 1.000,00 do FIN.L. P para FIN.C. P
9. Provisão IR 20 % sobre lucro (se houver), a pagar próximo mês.

BALANÇO 28/02/2013

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