Contabilidade

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA

Etapa 1 - passo 1

1.3

A - 6% - 15.000 - 3 anos

B - 12% - 15.000 - 3 anos

VF = VP ( 1 + r )n

VF = 15.000 ( 1 + 0,06 )³

VF = 15.000 ( 1.06 )³

VF = 15.000 x 1.1910 = 17.865,

B

VF = 15.000 ( 1 + 0,12 )³

VF = 15.000 ( 1.12 )³

VF = 15.000 x 1.4049 = 21.073,

A - 6% - 3 anos - 15.000

B - 12% - 3 anos - 15.000

VF = VP ( 1 + r )n

A = 15.000 = 12.594

1.1910

B = 15.000 = 10.676

1.4049

ETAPA 1 - PASSO 3

Resumo Geral

Administração Financeira

* Há duas estratégias importantes para o sucesso de uma empresa:

* Tesouraria, entrada e saída, preservação do retorno exigido pelos acionistas .

* Administração de caixa da empresa e o custo a qual esta submetido.

Administração de caixa

* Razão por mortalidade da empresa.

* Falta de habilidade de gerenciamento de seus administradores.

* Falta de técnicas nas funções administrativas.

* Essencial conhecimentos contábeis disponíveis para melhor utilização de acompanhamento, controle, ajuste e projeção dos resultados.

* Demonstrativo de caixa.

* Elaboração em períodos cronograma ( despesas x investimentos, receitas, pagamentos e outras obrigações a contratar.

Estabelecendo os controles

* A administração do caixa é uma ferramenta fundamental para uma boa administração. A previsão de caixa terá sucesso em conjunto com várias departamentos .

* Previsão de vendas, as condições das vendas , incluindo prazos de recebimentos.

* Os gastos de produção se define com auxilio do pessoal de produção e contabilidade de custos.

* Todos os departamentos envolvidos no processo devem evitar custos e despesas excessivas e procura maior receita para as atividades.

* Entrada das diversas informações diárias e de documentos internos no setor financeiro inicia fase de controle de dados relativos.

* 1- Movimentação Financeira

* 2- Controle do Pessoal

* 3- Controle de maquinas, veículos e equipamentos

* 4- Controle de Estoque

Montagem do fluxo de caixa

* Tomada de decisão

Montagem do fluxo de caixa

* Regime de competência quando volume de compras e vendas baseiam se nos valores de notas com datas dos fatos gerados .

* Não se pode comparar resultados contábeis com resultado financeiro pois ocorrem em tempos diferentes.

* Lucro Líquido é um conceito contábil, apurado pelo regime de competência e o fluxo de caixa montado a partir da movimentação financeira , entrada e saída de recursos.

Custo de Capital

* Custo dos recursos financeiros próprios ou de terceiros utilizando no ciclo operacional ou empreendimento.

* Conhecimento do custo efetivo, através de análise competentes para posterior tomada de decisão.

Os Custos Relativos

* Calcular custo capital x despesas existentes.

* Custos com alienações, hipotecas, transferências, emissão de documentos, viagens de funcionários.

* Garantias que não apresente grande ônus de transferência, apesar de oferecer tranquilidade para instituição.

* Custo relativo a taxa aplicada base de cálculo do valor presente( VPL ) e uma taxa mínima de atratividade ( TMA ) outro método é ( TIR ) taxa interna de retorno.

Custo Médio Ponderado de Capital

* Apura se o custo médio ponderado que possibilite realizar uma análise sobre a viabilidade ou não de se buscar estes recursos.

* Os ativos x custo efetivo.

* Indicador dos custos relativos aos múltiplos ativos que se busca no mercado a fim de financiar um projeto, comparação com demais ativos tanto internos como externos é empresa.

* Realização de simulações e encontrar um custo ponderado menor, dentre os limites de cada ativo.

Classificação e característica

* Microempresa- São empresas que gera uma receita bruta anual ou inferior a R$ 4333.755.14. Onde a empresa tenham 10 funcionários no caso de indústrias e no comércio 9 pessoas

* Empresa de pequeno porte- São empresas que gera uma receita bruta ou superior a R$ 4333.755.14. e tenham de 20 á 99 funcionários e no comércio de 10 á 49 funcionários.

Micro e pequenas empresas vêm tendo destaques no setor de comercio e serviços. Porque para a economia brasileira isso acaba sendo informal, pois a pequena empresa acaba não pagando impostos, funcionários