Finanças Administração com Ênfase em Recursos Humano

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ENSINO A DISTÂNCIA

MBA Executivo em Administração com Ênfase em Recursos Humano

DISCIPLINA        : Finanças Empresariais

Atividade Aula 3

Questão 1 – Descreva os tipos de Fluxo de Caixa (use suas palavras).

Despesas de investimentos: englobam os gastos para a compra de equipamentos e o investimento necessário para abertura do negócio.

Despesas Operacionais: esse tipo de caixa engloba apenas questões essenciais para execução das atividades operacionais do negócio, portanto não contabiliza os investimentos da empresa, nem juros e imposto. Por exemplo, contabiliza abastecimento, manutenção de estoque e pagamento de funcionários.

Receitas Operacionais: aqueles que se esperam obter como resultado do investimento ao longo de sua vida útil. Por exemplo, no caso de venda de produto ou prestação de serviço.

Valor Residual: valor final em que o investimento poderá ser vendido no final de seu tempo.

Questão 2 – Apresente um modelo de Fluxo de caixa (Com base na Lei 6404/76 Art 188)

Link para pesquisa: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L6404compilada.htm

 

Modelo Fluxo de Caixa
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Recebimento de clientes
Pagamento de fornecedores
Pagamento de clientes
Imposto de renda e contribuição social pagos
Imposto de renda e na fonte sobre dividendos recebidos
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Compra de ativo
Recebido pela venda de equipamento
Juros recebidos
Dividendos recebidos
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Pagamento de obrigações por arrendamento
Recebimento por empréstimos a longo prazo
Dividendos pagos

        Observação: O modelo acima está de acordo com a lei 654/76, que deve se conter, pelo menos, três fluxos: das operações, dos financiamentos e dos investimentos. Fiquei em dúvida quanto essa questão 2, se o modelo precisa apresentar valores também.

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