Gestão Financeira Mix Coxinhas

1. Gestão Financeira

De acordo com Sebrae (2016) “A gestão financeira compreende um conjunto de ações e procedimentos administrativos que visam maximizar os resultados econômicos e financeiros”.

Desta forma, no primeiro semestre de 2016 a Mix Coxinhas optou por implementar um plano de negócios com o software SPplan, disponibilizado pelo Sebrae para analisar sua viabilidade do ponto de vista da estratégia, do mercado, das suas atividades e da gestão financeira. (SPPlan, 2013).

1. Gestão financeira no Brasil

Como citado anteriormente, o capital social da empresa tem um valor de R$48.409,06, referente à soma dos investimentos fixos (R$58.447,11), com o capital de giro, valor esse composto pelo estoque inicial e caixa mínimo (R$-20.434,73) e mais os investimentos pré-operacionais (R$10.396,68).

Tabela 1: Investimentos fixos

[pic 1]

Fonte: Autores do projeto

 Para os investimentos fixos, foram listados todos os computadores, equipamentos, imóveis, móveis e utensílios e veículos, como visto na tabela 1, que correspondem aos bens necessários para que a empresa funcione. No capital de giro (estoque inicial) foram descritos os elementos necessários para a produção e comercialização da coxinha além dos itens de revenda (água, refrigerantes, suco em lata e etc). Para isso foi realizado pesquisas com diversos fornecedores de Indaiatuba e região, optando por aqueles que ofereciam melhor qualidade aliado ao melhor preço. Já o capital de giro (caixa mínimo) corresponde às contas a receber dos clientes, onde é calculado o prazo médio de vendas. Os pagamentos à vista, dinheiro ou cartão de débito correspondem a 60%, e 40% em vendas pagas a prazo, sendo em cartão de crédito com vencimentos em 30 dias. Após o fornecimento dessas informações o sistema calculou a média ponderada, obtendo um resultado de 12 dias. O segundo passo consiste no prazo médio de compra com os fornecedores. A Mix Coxinhas realiza suas compras pelo cartão de crédito corporativo ou boleto bancário, ou seja, a prazo com vencimento para 30 dias. Portanto, através do cálculo da média ponderada a empresa possui 30 dias de prazo médio para pagamento dos fornecedores. Já o terceiro passo refere-se ao cálculo das necessidades médias de estoque. A Mix Coxinhas através de cálculos irá renovar seu estoque em 6 dias.

E por fim, listaram-se os investimentos pré-operacionais que compreendem os gastos ligados antes do início da atividade da empresa, sendo eles, as despesas de legalização, obras civis e/ou reformas, divulgação de lançamento, cursos e treinamentos e outras despesas.

1. Demonstrativo de Resultados (DRE) 2016-1017

A DRE ou Demonstrativo de resultados é responsável por mostrar de forma resumida o resultado operacional apurado em relação ao conjunto de operações realizadas num determinado período, normalmente, de doze meses, subtraindo os custos fixos e variáveis e calculando a receita operacional com vendas.

A receita total com vendas é de R$845.348,24. A partir deste valor, são subtraídos os impostos, gerando a receita operacional líquida. Em seguida são subtraídos os custos variáveis, os custos com mercadorias vendidas, e os gastos sobre vendas, da receita operacional líquida, gerando um resultado operacional líquido de R$394.066,93. Por último, são subtraídas do resultado operacional líquido as despesas operacionais, totalizando assim um resultado de exercício de 44.496,20, como pode ser observado na Tabela 2.

. [pic 2]

Tabela 2: Projeção do resultado operacional para 2017

Fonte: Elaborado pelos autores

Para calcular a projeção de 2017 consideramos a variação média da inflação no ano de 2016, sendo essa de 4,06%. Outro fator que consideramos que influenciaria o nosso negócio, seria o crescimento, no ano 2016, consideramos uma taxa de 3%, já na projeção de 2017, consideramos 5%, em vista do momento econômico do país. Sendo assim, através da multiplicação da inflação e do crescimento, obtemos um fator de crescimento de 1,0916 ao ano, valor esse que foi multiplicado pela receita operacional bruta de 2016, dando assim a projeção para o ano de 2017.