Matemática financeira: Balanço Patrimonial da empresa Bem Gerida S/A
Por: Chriscouto • 12/10/2016 • Trabalho acadêmico • 1.739 Palavras (7 Páginas) • 955 Visualizações
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PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR – EM GRUPO
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SUMÁRIO
- INTRODUÇÃO 05
- DESENVOLVIMENTO 06
- CONCLUSÃO 11
REFERÊNCIAS 12
- INTRODUÇÃO
O presente estudo explora inicialmente o Balanço Patrimonial da empresa Bem Gerida S/A e a importância da tomada decisão de um administrador tendo como base o conhecimento dos custos fixos e variáveis, assim como dos indicadores financeiros de avaliação de fluxo de caixa e a utilização desse fluxo para o controle financeiro da empresa estudada. É importante ressaltar que todas as demonstrações financeiras, têm suas funções e suas importâncias, cada uma em seu tempo ou para uma determinada análise que se fará indispensável. Dentre essas podemos destacar as que muito são citadas e comentadas para possíveis mudanças e alterações, a saber: o Resultado do Exercício (DRE), as Demonstrações de Origens e Aplicações de Recursos (Doar) e, por fim, a Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC), que também é objeto deste estudo, todas elas devem estar ligadas intimamente à contabilidade.
Vamos mostrar os cálculos referentes o resumo do Balanço Patrimonial da empresa em questão.
- DESENVOLVIMENTO
Ao observarmos o balanço Patrimonial da empresa BEM GERIDA LTDA abaixo, verificamos a importância de uma tomada de decisão financeira para que empresa solucione problemas em questão do capital de giro conforme o balanço contábil abaixo (Caixa/Baixo R$ 250.000,00 menor do que suas dívidas com Fornecedores R$ 300.000,00), o qual foi necessário recorrer ao Banco Salve-se Quem Puder S/A para cobrir suas obrigações de curto prazo.
RESUMO DO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO 20xx.
ATIVO | PASSIVO |
CIRCULANTE DISPONÍVEL CAIXA e BANCOS 250.000,00 IMOBILIZAÇÕES MAQ. E EQUIP. 450.000,00 | CIRCULANTE FORNECEDORES 300.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL 450.000,00 RESULTADO CORRENTE -50.000,00 |
TOTAL 700.000,00 | TOTAL 700.000,00 |
Como a empresa possui uma defasagem de R$ 50.000,000 ela procurou então a gerência financeira do banco que apresentou a proposta abaixo.
A proposta financeira feita pelo banco é a seguinte:
PORPOSTA FINANCEIRA DO BANCO QUE GALHO S/A | |
VALOR DO EMPRÉSTIMO | 50.000,00 |
TAXA DE CONTRATO | 200,00 |
PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS | 1,80% |
QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES | 12 |
Observações:
A taxa de contrato integra o valor a ser financiado.
O sistema de juros é o composto.
As prestações são fixas.
A primeira prestação vence em 30 dias.
A - Calcule o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos.
Calculo Montante:
50.200,00 CHS PV
1,80 i
12 n
PMT = 4.688,77
Valor total do capital mais juros: 4.688,77 x12 = 56.265,35
Valor das prestações com vencimento em 30 dias = 4.688,77
B - Enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava é o refletido na tabela, porém outro fornecedor está oferecendo o mesmo serviço que ela e a empresa agora precisa rever seus custos já que o preço máximo que o mercado está disposto a pagar é de R$ 90.000,00 à vista.
Qual será o valor máximo de custo fixo que a empresa poderá ter para manter seu percentual de lucro líquido considerando o novo valor de faturamento?
Demonstrem seus cálculos por meio de uma planilha.
DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS | |||
% | Valor do Contrato | Resultado | |
VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA | 30 | 90.000,00 | 27.000,00 |
VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS | 20 | 90.000,00 | 18.000,00 |
VALOR DOS CUSTOS FIXOS | 30 | 90.000,00 | 27.000,00 |
LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO | 20 | 90.000,00 | 18.000,00 |
O valor máximo do custo fixo que a empresa deverá ter para manter seu percentual de lucro líquido é de 27.000,00, considerando o valor de 90.000,00 de faturamento.
C – Vamos pesquisar um pouco sobre contabilidade aplicada à administração? Nós sabemos que o Balanço Patrimonial é um instrumento que evidencia a situação patrimonial da empresa, então vamos demonstrar como ficaria a situação da empresa depois de ocorridos os fatos apresentados nessa atividade?
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