Função Financeira De Uma Empresa

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 LONDON INDÚSTRIA DE COMÉRCIO E ELETRÔNICOS S/A 4

3 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA 6

4 TEORIA ECONÔMICA 7

5 MERCADO DE CAPITAIS 8

6 MATEMÁTICA FINANCEIRA 9

7 CONCLUSÃO 10

1 INTRODUÇÃO

Este presente projeto está voltado a função financeira da empresa LONDON INDÚSTRIA DE COMÉRCIO E ELETRÔNICOS S/A, visa desenvolver habilidades na elaboração de um orçamento empresarial, demonstrando sua importância.

Trazendo conceitos e noções sobre a administração financeira e orçamentária, teoria econômica, matemática financeira e o mercado de capitais.

2 LONDON INDÚSTRIA DE COMÉRCIO E ELETRÔNICOS S/A

A empresa LONDON INDÚSTRIA DE COMÉRCIO E ELETRÔNICOS S/A tem por sócios Lucas e Regiane. Para iniciarem suas atividades, os sócios realizaram um longo estudo de mercado e decidiram lançar no merado um novo produto chamado DELTA, para isso, irão investir R$ 275.000,00 no projeto. Nas pesquisas realiadas foram projetadas vendas para os doze primeiros meses, assim, por mês no primeiro trimestre 25.000 produtos, no segundo trimestre 26.400 produtos e no último semestre 32.600 produtos por mês, sendo vendido cada produto a R$ 6,00, em sua fabricação é gasto R$ 3,15 por produto.

A empresa paga tributos sobre a venda: ICMS 18% PIS 1,65% COFINS 7,6% e comissão aos vendedores de 2% sobre as vendas.

Em levantamento realizado constatam-se os seguintes gastos da empresa:

• Capital inicial de R$ 250.000 será integralizado pelos sócios à vista no primeiro mês de operação;

• Pagamento de água/luz/telefone – R$ 2.100 por mês pago no mês seguinte;

• Pagamento de pró-labore – R$ 5.200 por mês pago no mês seguinte;

• Pagamento de salários + encargos– R$ 7.450 por mês pago no mês seguinte;

• Gastos com transporte – R$ 1.800 por mês pago dentro do mês;

• Despesas com marketing – R$ 1.000 por mês pago dentro do mês;

• Impostos de Renda - 15% - por mês pago no mês seguinte;

• Contribuição Social – 9% - por mês pago no mês seguinte;

• Depreciação – R$ 1.200 por mês contabilizado dentro do mês;

• Vende tudo em 1 + 2 vezes;

• Os tributos sobre a venda e a comissão são pagos no mês seguinte.

• Saldo inicial em caixa é zero.

3 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA

Após elaboração do DRE e o Fluxo de Caixa, pode-se notar que o produto teve uma boa aceitação pelo mercado, havendo crescimento de vendas. No segundo mês o Fluxo de caixa livre foi negativo devido à realização dos pagamentos referentes ao mês, porém o saldo final acumulado foi positivo, sem nunca faltar saldo em caixa, sendo assim, o novo produto proporciona lucro aos sócios.

Segundo Rohloff (2011, p. 17), O fluxo de caixa é uma forma de representar a entrada e a saída de dinheiro, por meio de tabelas, quadros ou de um eixo horizontal, representado por uma linha do tempo.

Através do fluxo de caixa é possível garantir saldo positivo no caixa, atender as operações da empresa, analisar a posição financeira da empresa, excesso ou insuficiência de disponibilidade, indica a necessidade de empréstimo ou a disponibilidade de fundos para investimento temporário, permite a coordenação dos recursos financeiros relacionados a: Capital de Giro Total; Vendas; Investimentos e Capital de Terceiros, estabelecer bases sólidas para a política de crédito e para o controle corrente da posição financeira.

O fluxo de caixa auxilia na tomada de decisões.

4 TEORIA ECONÔMICA

Os sócios da LONDON INDÚSTRIA DE COMÉRCIO E ELETRÔNICOS S/A planejam para os próximos 5 anos o crescimento das vendas em 5% ao ano. Definindo a economia como a ciência da escassez ou da escolha, nos dias atuais o ramo dos eletrônicos está favorecido, pois, com a tecnologia avançada os consumidores não abrem mão da comodidade e facilidade, independente da situação da economia os eletrônicos são sempre bem requisitados.

5 MERCADO DE CAPITAIS

Segundo Pinheiro (2012, p. 174) o conceito de Mercado de Capitais pode ser definido como:

[...] um conjunto