Orçamento Empresarial

UNIVERSIDADE FEDERAL DE OURO PRETO

DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS E GERENCIAIS

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA II

ORÇAMENTO EMPRESARIAL

Adriana Correa

Elizamara Sperancini

Shelly Souza

Thaís Torres

Túlio Queiroz Lana

MARIANA

2015

Adriana Correa

Elizamara Sperancini

Shelly Souza

Thaís Torres

Túlio Queiroz Lana

ORÇAMENTO EMPRESARIAL

Trabalho apresentado para avaliação da disciplina Administração Financeira e Orçamentária II, do curso de Administração, turno tarde, da Universidade Federal de Ouro Preto, ministrada pela professora Ana Cristina Rodrigues Miranda.

MARIANA

2015

A EMPRESA

A empresa ArmaAço é uma empresa que fabrica armário e balcões de aço, situada em Mariana-MG, há seis anos e, durante todos esses anos, a ArmaAço sempre manteve um padrão de qualidade para que as necessidades de seus clientes fossem satisfeitas. Parte relevante de seus investimentos é direcionada à produção de produtos de alta qualidade, o que torna um diferencial para a empresa, a qual está entre as melhores empresas de armários e balcões de aço do País. A empresa atende à demanda de grande parte do território nacional e está cada vez mais adquirindo seu espaço no setor em que atua. A equipe ArmaAço trabalha com excelência para fazer um trabalho de forma ética, respeitando seus clientes e o meio ambiente.

MISSÃO

Produzir e comercializar armários e balcões de alta qualidade, de modo que, nossos clientes fiquem satisfeitos.

VISÃO

Se reconhecida como a melhor opção pelos clientes, devido a qualidade de nossos produtos.

VALORES

Inovação

Foco no cliente

Responsabilidade Socioambiental

Desenvolvimento dos colaboradores

REGIME JURÍDICO

Sociedade Limitada

ESCLARECIMENTOS TRIBUTÁRIOS

TIPO DE NEGÓCIO: Produção armários e balcões de aço

SETOR DA ECONOMIA: Secundário

 RAMO DE ATIVIDADE: Indústria de Móveis de Aço

TRIBUTAÇÃO: Simples Nacional

COMPORTAMENTO DE MERCADO

         O mercado de móveis de aço representa uma pequena parte da produção do mercado de móveis, cerca de 9%. Os móveis também são exportados, mas a produção é mais voltada para o mercado interno. As regiões sul e sudeste representam 80% do número de estabelecimentos, 83% dos empregados e 73% do faturamento na indústria de móveis.

DEMANDA E PARTICIPAÇÃO DE MERCADO

A demanda pelo produto no Brasil também influencia a produção de móveis. No Brasil, a troca de móveis é baixa quando comparamos com outros locais (nos Estados Unidos a troca de móveis muitas vezes é feita todo ano). A empresa ArmaAço teve uma participação de 22,8% das vendas de armário de aço no mercado nacional, atingindo vendas de 180.000 unidades e, pretende aumentar em 2,8% essa participação, para atingir 184.975 unidades nas vendas do ano de 2016. Em se tratando dos balcões de aço, a empresa atingiu 27,1% da demanda do mercado nacional, e obteve 116.000 unidades vendidas. Para o ano de 2016, a empresa pretende aumentar sua participação nas vendas de balcões em 2,3% para alcançar as vendas de 118.619 unidades.  

OBJETIVO DO ORÇAMENTO DE 2016

ArmaAço é líder de mercado nas regiões norte e nordeste. Portanto, se fez viável elaborar um orçamento para acompanhar o crescimento do setor, verificar o número de vendas que atingiremos, bem como os investimentos que serão necessários para ampliar nossos recursos e aumentar nossa produção para que nossas metas sejam alcançadas. Além disso, é necessário o orçamento para termos controle dos nossos custos e das entradas e saídas de caixa.

DEFINIÇÃO DO PREÇO

          Foi realizada uma pesquisa de preço no mercado de móveis e a empresa visando o aumento da sua participação de mercado, pretende abaixar os custos de produção da empresa para obter um preço mais competitivo. Para tanto, foi analisada a média de preço praticada no mercado, para estabelecer o preço sem comprometer financeiramente a empresa.

ORÇAMENTO DE VENDAS

O orçamento de vendas são as previsões de vendas para o ano de 2016, estimando a quantidade balcões de aço e armários de aço que a empresa planeja vender, o seu preço, condições de venda e a receita gerada no período.

Os valores abordados nas planilhas em anexo estão de acordo com a capacidade produtiva, estrutura administrativa, capacidade de capital de giro, políticas de créditos e taxa de juros, estudados baseados pela tendência do mercado.

A empresa vai praticar em 2016, na Região Norte, o preço de R$478,38 por cada armário de aço até o mês de junho. A partir de julho haverá um aumento de 2%, atingindo o preço de R$487,95 até dezembro, onde a procura será maior devido às festas de fim de ano. Já os balcões de aço terão um preço de R$346,80 até junho e aumentará para R$353,74 a partir de julho, até dezembro. Na Região Nordeste, os preços serão um pouco maiores, visto que a demanda também é maior. O preço dos balcões de aço será de R$377,40 até o mês de junho, aumentando para R$384,95 a partir de julho, até dezembro. E os armários de aço terão o preço de R$520,20 até junho, sofrendo um aumento de 2%, atingindo o valor de R$530,60 a partir de julho.  

ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO

O orçamento de produção são as estimativas da quantidade de armários de aço e balcões de aço que devem ser fabricados durante o ano de 2016, a partir da projeção de vendas observada no Orçamento de Vendas, bem como a quantidade de estoques iniciais e finais que a empresa possui para atender a demanda do mercado.                          Nossa empresa iniciará o ano de 2016 com um estoque inicial de 200 unidades de armários de aço, atingindo uma necessidade de produção de 3.715 unidades do produto. Em relação aos balcões de aço, a empresa iniciará o ano com o estoque de 150 unidades de balcões, atingindo uma necessidade de produção de 1.750 unidades. Os meses em que mais produziremos é o mês de Maio, no qual teremos necessidade de produzir 11.540 armários de aço e 5.878 balcões e o mês de Dezembro, gerando uma necessidade de produzir 11.379 armários e 6.345 balcões. Essa elevada produção se deve à grande demanda que teremos por nossos produtos nesses meses, uma vez que em Maio tem o dia das mães e Dezembro tem o Natal. Logo, teremos que produzir mais nesses meses para atendermos às necessidades do mercado. Durante todo o ano, produziremos um total de 72.140 armários de aço e 38.487 balcões de aço.