Qual é a administração financeira e orçamentária?

ETAPA 1

O que é Administração Financeira e Orçamentária; Tipos de negócios.

Podemos definir a administração financeira orçamentária como a arte e ou ciência de administrar fundos de investimentos com o intuito de maximizar o valor da riqueza para todos os interessados da cadeia.

A administração financeira e orçamentária está presente em todos os setores funcionais da empresa onde é possível observar e corrigir gastos desnecessários por setor, neste caso é possível avaliar isoladamente um departamento em questão e após o todo. Possui ainda as principais funções abaixo também de forma isolada e maximizada:

• Analisar, planejamento e controle financeiro;

• Tomada de decisões de investimentos;

• Tomada de decisões de financiamentos;

Para efetuar as análises acima são utilizados alguns demonstrativos onde estarão descritos as realidades do processo

• Demonstração do Resultado do Exercício

• Fluxo de Caixa

• Balanço Patrimonial

O fluxo de caixa é um dos principais demonstrativos financeiros por mostrar as entradas e saídas diárias que o setor ou o macro da empresa esta gerando.

Em cada modelo de negócio a abordagem da administração financeira pode ser diferente, isso dependerá dos objetivos e da amplitude de retorno que se deseja alcançar. Mesmo com esta diferença a administração destes dois pontos na empresa é de extrema importância para o bom funcionamento da mesma

PASSO 1

Administração de Caixa

A Gestão Empresarial representa o período utilizado para demonstrar todos os atos praticados pela gerencia da entidade na administração de recursos materiais e humanos. Geralmente a gestão contábil coincide com o ano fiscal (janeiro a dezembro). Durante a gestão são registrados, valores são apurados e informações são demonstradas através dos demonstrativos contábeis.

A administração de Caixa e um fator indispensável, a falta de realização dessa tarefa é a principal causa dos fracassos no mundo empresarial.

Consiste na elaboração de um fluxo de caixa para controle e previsão de receitas e gastos (Entrada e Saída de Capital).

Possibilita prever déficit (negativo) e superávit (positivo) de projeção.

Estabelecer Controles

Consiste na previsão de caixa que será elaborada pelo administrador financeiro, contendo: previsões, condições, e prazos de recebimento das vendas (informação obtida com o departamento de vendas); gastos com produção (informação obtida a partir do pessoal de produção e contabilidade de custos); e retenção de gastos e despesas excessivas (uma vez estabelecida deve ser cumprida por todos os departamentos da organização).

O controle de dados é realizado a partir das informações de Movimentação Financeira, Controle de Pessoal, Controle de Máquinas, Veículos e Equipamentos e Controle de Estoques.

Regime de Caixa e de Competência

Nas entidades de fins lucrativos ( filantrópicas, religiosas, assistenciais e clube) dispensadas de realizar o registro contábil de suas operações de receitas e despesas, toda