SIMULAÇÃO DO ORÇAMENTO EMPRESARIAL

CENTRO UNIVERSITÁRIO ANHANGUERA DE SÃO PAULO

CAMPUS VILA MARIANA

Nome: xxxxxxx

Nome: xxxxxxx

Nome: xxxxxxx

Nome: xxxxxxx

SIMULAÇÃO DO ORÇAMENTO EMPRESARIAL

INDÚSTRIA DE CADERNOS MULTIPAGINAS LTDA.

São Paulo - SP

2019

SIMULAÇÃO DO ORÇAMENTO EMPRESARIAL

INDÚSTRIA DE CADERNOS MULTIPÁGINAS LTDA.

Trabalho apresentado ao MBA em Gestão Estratégica de Negócios para obtenção da nota final da disciplina de Orçamento Empresarial e Gestão de Fluxo de Caixa do Centro Universitário Anhanguera de São Paulo – Campus Vila Mariana, sob a orientação do Prof. Ramiro Gomes do Paço.

São Paulo – SP

2019

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 4

1.1 Tema Problema 4

1.2 Objetivos 4

2 METODOLOGIA DO ESTUDO 5

3 SITUAÇÃO ATUAL DA EMPRESA – ÚLTIMO PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO. 6

3.1 Projeção das demonstrações do fluxo de caixa de 2019 6

3.2 Projeção das demonstrações de resultado de 2019 7

3.3 Projeção de balanços patrimoniais de 2019 8

4 SITUAÇÃO FINAL DA EMPRESA – APÓS A INTERVENÇÃO DA CONSULTORIA 9

4.1 Projeção do fluxo de caixa após as alterações 9

4.2 Projeção das demonstrações de resultado após as alterações 10

4.3 Projeção dos balanços patrimoniais após as alterações 11

5 RELATÓRIO FINAL DA CONSULTORIA 12

6 REFERÊNCIAS 12

1 INTRODUÇÃO

A empresa Cadernos Multipaginas Ltda, foi fundada há 15 anos na cidade de papel de vento – região dos eucaliptos – Paraná, e concentra suas vendas para os estados da região sul e sudeste do país e possui dois fornecedores de madeira para a fabricação da celulose em duas regiões distintas (um para cada filial), sendo que os demais fornecedores de matéria prima e afins estão situados na mesma região e também no exterior.

1.1 Tema Problema

A empresa solicitou a intervenção de nossa empresa de consultoria para elaborar o seu primeiro planejamento orçamentário, para que possam tomar decisões estratégicas com maior assertividade, sendo que para isso decidiram projetar os três primeiros meses do ano. Tiveram no passado perda de faturamento devido à falta de projeção de índices e produção.

1.2 Objetivos

Neste trabalho desenvolveremos uma planilha de controle orçamentário e faremos as alterações necessárias para a tomada de decisões estratégicas por parte da direção da empresa.

1.2.1 Objetivo Geral

Alterar e analisar o fluxo de caixa, D.R.E. e o Balanço final, elaborando um relatório final com nossos apontamentos, para possíveis decisões estratégicas de posicionamento na produção e venda dos dois produtos da empresa citada.

1.2.2 Objetivos Específicos

Com base no objetivo geral, iremos identificar os seguintes objetivos específicos?

1. Alterar o planejamento atual de acordo com a pesquisa e decisão da diretoria da empresa, sendo descrito abaixo os pontos referendados:

a. Em março haverá a majoração de 0,50% na inflação no preço no atacado devido a problemas políticos e econômicos.

b. O custo do papel terá um acréscimo de 0,60% no preço do produto tradicional e moderno devido à onda de incêndios naturais (combustão espontânea) ocorridos na plantação sustentável do fornecedor da filial 1, sendo que não terá reajustes para a filial 2, pois o fornecedor dessa fábrica não teve problemas semelhantes.

2. Utilizaremos a planilha criada para fazer as alterações necessárias.

3. Elaborar o relatório final com resultados de impacto dessas alterações.

2 METODOLOGIA DO ESTUDO

A avaliação das demonstrações contábeis, por meio das suas técnicas, permite aos gestores das organizações um maior conhecimento dos resultados possíveis a serem alcançados, como também, realiza a comparação, interpretação e possibilitam a enxergar tendências positivas e negativas dentro de um cenário organizacional. O objetivo desse artigo é demonstrar a importância dos indicadores que se extraem das demonstrações contábeis que servem como apoio às tomadas de decisões dos gestores das organizações. A metodologia abordada envolve características de estudo de caso, levantamentos exploratórios e bibliográficos. Utilizou-se, para a realização do trabalho, a análise do balanço patrimonial e da demonstração de resultado de indústrias de diversos ramos de atuação com nichos diferenciados para uma amostragem rica e completa, juntamente com o livro “Analise das Demonstrações Financeiras” Autora Natália Diniz.

Para cumprir os objetivos desta pesquisa, a fase inicial foi caracterizada pelo estudo profundo e exaustivo dos objetivos, permitindo o seu amplo e detalhado conhecimento através do estudo de caso. Trata-se de uma técnica de pesquisa cujo objetivo é o estudo de uma unidade que se analisa profunda e intensamente. Considera a unidade social estudada em sua totalidade, seja um indivíduo uma família, uma instituição, uma empresa, ou uma comunidade, com o objetivo de compreendê-los em seus próprios termos. (MARTINS E LINTZ, 2000, p.36) seguidamente, utilizar-se-á pesquisa exploratória