A ANALISE DE BALANÇO

[pic 1]

TRABALHO EM GRUPO - TG

ANÁLISE DE BALANÇOS

Aluno (s): Rodrigo dos Santos Damasceno

RA: 1425906

                 

POLO Viamão, 10, abril, 2016

Trabalho solicitado:

Analisar e responder às solicitações, tomando como base a seguinte situação: A Sra. Júlia Maria, gerente do Banco Geral S.A, recebeu um relatório sobre a posição financeira da empresa da Sra. Marta Souza e de seu filho, Jorge Souza, a Comércio de Brinquedos Céu Dourado Ltda.  A Sra. Marta está no mercado há mais de dez anos e após alguns cursos que fez sobre gestão empresarial, identificou que algumas informações são necessárias para uma boa gestão empresarial, entre elas: inovação e bom atendimento.  Após várias reuniões com a sua contadora, a Sra. Rosa Guedes, sobre a situação financeira de sua empresa, a Sra. Marta informa que gostaria de importar alguns brinquedos. Após uma pesquisa na internet, viu que há diversas novidades e para tanto solicita que sua Contadora elabore a análise financeira das Demonstrações Financeiras dos dois últimos exercícios sociais: 2015 e 2014 para saber se há possibilidade de adquirir um financiamento bancário para ampliar os negócios e assim poder importar os brinquedos que tanto gostaria. Vale informar que seria possível investir na importação de brinquedos, desde que ocorresse a ampliação das instalações de sua loja, construindo um andar superior, e ainda será necessário admitir mais empregados, tanto para a loja quanto para a área administrativa. Após receber um quadro contendo a posição financeira dos períodos solicitados, o encaminha para a Sra. Júlia Maria, gerente do Banco Geral S.A, com a seguinte mensagem:  

Sra. Júlia Maria: Envio o quadro solicitado sobre a posição financeira da Comércio de Brinquedos Céu Dourado  Ltda., de acordo com as Demonstrações Financeiras dos períodos de 2015 e 2014 e necessitamos de financiamento bancário no valor aproximado de R$ 500.000,00 (quinhentos mil reais) para ampliação das nossas instalações e admissão de mais empregados após a reforma porque, conforme comentei por telefone, pretendemos importar brinquedos. Atenciosamente, Marta Souza  

Índices	2014	2015
Liquidez Imediata Corrente Seca Geral	1,04 2,18 1,48 2,72	0,84 1,22 0,98 1,55
Endividamento	2014	2015
Composição das exigibilidades Participação de capital de terceiros Imobilização do patrimônio líquido	2,76 3.97 2,15	3,48 4,56 1,04

Quadro – Posição financeira da empresa “Comércio de Brinquedos Céu Dourado Ltda.”.  

                 

Pede-se  

Você, no papel da Sra. Júlia Maria, gerente do Banco Geral S.A., concederia o financiamento solicitado pela Comércio de Brinquedos Céu Dourado Ltda.?  

A resposta deverá ser apresentada por meio de um Relatório que explique (e não apenas copie, ou seja, explicar com suas palavras) a finalidade de cada índice mencionado no quadro, inclusive a justificativa da resposta apresentada.  

Bons estudos! Profª Ma. Divane A. Silva Coordenadora de Ciências Contábeis

Conclusão: 

 Interpretação dos quocientes de liquidez:

• Liquidez Imediata (Disponibilidade / Passivo Circulante) – Em 2014: para cada R$1,00 de obrigações a curto prazo, a empresa possuía R$1,04 de recursos financeiros de imediatos. Enquanto que, no ano de 2015, tem-se R$0,84 de recursos disponíveis para cada R$1,00 de obrigações de curto prazo.

• Liquidez Corrente (Ativo Circulante / Passivo Circulante) – Em 2014: para cada R$1,00 de obrigações a curto prazo, a empresa tem recursos de curto prazo de R$2,18. No enquanto que, no ano de 2015, tem-se R$1,22 para quitar suas obrigações de curto prazo.

• Liquidez Seca (Ativo Circulante – Estoque / Passivo Circulante) – no exercício de 2014, o quociente indicava a existência de melhor situação financeira para o cumprimento dos compromissos de curto prazo; no exercício de 2015, o quociente indicou que não haveria capacidade de cumprir com as obrigações de curto prazo, pois, para cada R$1,00 de obrigações a empresa possuía R$0,98 de recursos financeiros.

• Liquidez Geral (Ativo Circulante + Ativo não Circulante / Passivo Circulante + Passivo não circulante) – o quociente revela que no exercício de 2014 a empresa possuía R$2,72 de recursos financeiros para cada R$1,00 de obrigações, e; em 2015 a empresa teve uma redução na sua capacidade de recursos financeiros, ficando com R$1,55 de recursos financeiros para cada R$1,00 de obrigações.