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A CONTABILIDADE

Por:   •  19/8/2018  •  Trabalho acadêmico  •  621 Palavras (3 Páginas)  •  206 Visualizações

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ATIVIDADE AVALIATIVA

Utilize as informações a seguir, relativas à Cia. Game of Thrones, para responder as questões a seguir.

Receita Bruta do Trimestre: Valores Venda de Mercadorias $ 380.000,00 Venda de Serviços $ 100.000,00 Rendimentos de Aplicações Financeiras $ 6.000,00 Juros Ativos = juros recebidos $ 3.000,00 Imposto na Fonte: Sobre Serviços $ 1.500,00 Sobre Aplicações Financeiras $ 600,00

Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL caso sua opção pela tributação for o lucro presumido?

(+) Valores Venda de Mercadorias   $ 380.000,00 x 8%  =  30.400

(+) Venda de Serviços                    $ 100.000,00 x 32%  =  32.000

(=) Soma                                                                               62.400

(+)Aplic Financeiras + Juros Ativos = juros recebidos    $ 9.000,00

(=) Soma                                                                             71.400

IRPJ

71.400 X 15% = 10.710,00

11.400 X 10% = 1.140,00

(=) SOMA           11.850,00

(-)Imp.na Fonte: S/ Serv + S/ Aplic. Financeiras $ 2.100,00

Resultado IRPJ = 9.750      

CSLL

480.000 X 12% 57.600

(+) Valr Venda de Merc.   $ 380.000,00

(+) Venda de Serviços     $ 100.000,00

(=) Soma                            480.000 x 12%= 57.600

(+)Aplic Financeiras + Juros Ativos = juros recebidos    $ 9.000,00

Resultado CSLL = 5.994      

E se for Lucro Real.

(+) Valr Venda de Merc.   $ 380.000,00

(+) Venda de Serviços     $ 100.000,00

(=) Soma                            480.000,00

(-) PIS                                 -7.920,00

(-) COFINS                         - 36.480,00

(-) Imposto na Fonte        - 2.100,00

(=) Lucro Bruto                433.500,00  

(+) Rend de aplicações   6.000,00

(+) Juros Recebidos        3.000,00        

(=) Lucro Líquido antes da CSLL e IRPJ  442.500,00

FALTA CORREÇÃO  

IRPJ

442.500 X 15% =66.375

442.500 – 60000 =382500 X 10% = 38.250

VLR IRPJ = 104625,00

CSLL

442.500 X 9% = 39.825

Considere:

PIS/Cofins - 3,65% para opção lucro presumido - cumulativo PIs/Cofins - 9,25% para opção lucro real.

...

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