A EMPRESA DO SONHO

Empresa SONHO DOCE - Comércio de revenda do chocolate Sonho de Brigadeiro

A empresa SONHO DOCE será constituída em outubro de 2016 com o capital social de $ 50.000 – integralizado da seguinte forma $ 20.000 em outubro e $ 20.000 em novembro e $10.000 em dezembro.

No inicio de outubro, a empresa adquirirá móveis e utensílios no valor total de $ 8.000, sendo o pagamento: 50% à vista e 50% em 30 dias. Espera-se que esses móveis e utensílios tenham vida útil de 10 anos.

A empresa espera trabalhar, inicialmente, com um único produto: o chocolate sonho de brigadeiro. Pretende-se comprar a unidade (caixa) a $ 5 e estima-se revender cada unidade a $ 12.

Espera-se obter o prazo de pagamento aos fornecedores do chocolate, em média, de 30 dias a contar da data de aquisição.

Todas as aquisições serão por volta do dia 5 de cada mês – quando é feita a maior produção do chocolate que tem em média 30 dias de validade.

Para os clientes o prazo de pagamento poderá ter um prazo de 30 e 60 dias.

Estima-se que já no primeiro mês de funcionamento (outubro de 2016) a SONHO DOCE conseguirá vender 200 caixas de chocolate. Para novembro a meta é vender 400 caixas de chocolate, para dezembro a meta é ainda mais otimista: vender 800 caixas, já que é época de festividades e para o mês de janeiro, a meta é vender 850 caixas.

Adotar-se-á um estoque de segurança desse ativo, que corresponderá a 20% das vendas estimadas para o mês imediatamente subseqüente.

Entre os gastos administrativos, estima-se gastar $ 1.500 por mês. Adicionalmente, a empresa pagará comissão aos vendedores na razão de 0,8% da receita de vendas. Todas essas despesas serão efetivamente pagas dentro do mês de ocorrência do evento econômico.

A venda de chocolates será tributada em 8% sobre a receita e a empresa é tributada em 30% sobre o lucro (havendo prejuízo fiscal, este será compensado com o IR a recolher em períodos futuros).

Os impostos sobre a receita serão pagos no mês subseqüente ao fato gerador. O imposto sobre o lucro será pago a cada trimestre, no mês imediatamente subseqüente ao do encerramento do trimestre.

 Dividendos mensais dos sócios correspondem a 18% do lucro:

Abaixo se encontram as tabelas com os valores respectivos às contas que levarão ao balanço patrimonial:

Plano de vendas Sonho de brigadeiro
Meses	Unidades Cx.	Preço ($ Cx)	Receita ($)	Custos ($)	CMV ($)
Out.	200	12,00	2400	5,00	1000
Nov.	400	12,00	4800	5,00	2000
Dez.	800	12,00	9600	5,00	4000
Jan.	850

Planilha de Cobrança- Sonho de brigadeiro
Meses	Out.	Nov.	Dez.	Somatório
Out.		1200	1200	2400
Nov.			2400	2400
Dez.				0
Somatório		1200	3600	4800

Planilha de clientes (duplicatas a receber)
Itens	Out.	Nov.	Dez.	Somatório
Saldo inicial		2400	6000	x
Receita	2400	4800	9600	16800
Cobrança		-1200	-3600	-4800
Saldo final	2400	6000	12000	x

Planilha de estoques
Itens	Out.	Nov.	Dez.	Somatório
Saldo inicial		400	800
Compras	1400	2400	4050	7850
CMV	-1000	-2000	-4000	-7000
Saldo final	400	800	850

Planilha de exigibilidade
Meses	Out.	Nov.	Dez.	Somatório
Out.		1400		1400
Nov.			2400	2400
Dez.
Somatório		1400	2400	3800