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A Legislação Tributária II

Por:   •  6/12/2017  •  Trabalho acadêmico  •  2.028 Palavras (9 Páginas)  •  1.087 Visualizações

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UNIVERSIDADE FEDERAL DO CEARÁ

FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO, ATUÁRIA E CONTABILIDADE

CURSO DE CIÊNCIA CONTÁBEIS

RAYSSA RAIOL DE SOUZA

349651

EXERCÍCIO Nº 4

FORTALEZA

2015

EXERCÍCIO Nº 04

Questões:

1) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:

Receita bruta do 4º trimestre

a) Venda de mercadorias R$ 380.000,00

b) Venda de serviços R$ 100.000,00

c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00

d) Juros ativos R$ 3.000,00

e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00

f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00

Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. optasse pelo auto-arbitramento, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?

IRPJ

380.000 x 9,6% =

36.480

77.800 x 15% =

11.682

100.000 x 38,4% =

38.400

17.880 x 10% =

1.788

74.880

11.682

3.000

-600

77.880

12.870

CSLL

380.000+100.000=

480.000

480.000 x 12% =

57.600

9.000

66.600 x 9% =

5.994

2) Durante o primeiro trimestre de 2013 a Indústria Cearense de Rações Ltda.,

apresentou os seguintes dados:

a) Vendas de Produtos Industriais R$ 198.000,00

b) Prestação de Serviços em geral R$ 100.000,00

c) IPI sobre vendas de produtos R$ 18.000,00

d) Descontos incondicionais concedidos nas vendas de produtos R$ 10.000,00

e) Receita de aluguel de Imóvel R$ 3.500,00

f) Comissão paga sobre o aluguel acima R$ 500,00

g) Rendimentos de Aplicações Financeiras R$ 2.000,00

h) Venda de bem do Ativo Imobilizado R$ 6.000,00

i) Valor contábil do bem acima R$ 1.000,00

j) IRRF sobre venda de serviços R$ 945,00

Determine o valor do IRPJ e da CSLL devidos com base no lucro presumido.

3) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:

Receita bruta do 3º trimestre de 2013.

a) Venda de mercadorias R$ 480.000,00

b) Venda de serviços R$ 120.000,00

c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00

d) Juros ativos R$ 3.000,00

e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00

f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00

g) Venda de Bens do Ativo Imobilizado R$ 10.000,00

h) Custo dos Bens Vendidos R$ 10.000,00

i) Depreciação Acumulada dos Bens Vendidos R$ 4.000,00

j) Aluguéis Recebidos R$ 6.000,00

Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. opte pela tributação com base no lucro presumido, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?

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4) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:

Receita bruta do 2º trimestre de 2013

a) Venda de mercadorias R$ 680.000,00

b) Venda de serviços R$ 200.000,00

c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00

d) Juros ativos R$ 3.000,00

e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00

f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00

g) Venda de Bens do Ativo Imobilizado R$ 10.000,00

h) Custo dos Bens Vendidos R$ 10.000,00

i) Depreciação Acumulada dos Bens Vendidos R$ 5.000,00

j) Aluguéis Recebidos R$ 60.000,00

Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. optasse pelo auto-Arbitramento, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?

5) A Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. apresentou os seguintes dados:

Receita bruta do 4º trimestre

a) Venda de mercadorias em outubro R$ 280.000,00

b) Venda de Mercadorias em novembro R$ 100.000,00

b) Venda de serviços em dezembro R$ 100.000,00

c) Rendimentos de aplicações financeiras R$ 6.000,00

d) Juros ativos R$ 3.000,00

e) Imposto na fonte sobre serviços R$ 1.500,00

f) Imposto na fonte sobre aplicações financeiras R$ 600,00

g) Venda de Bens do Ativo Imobilizado R$ 5.000,00

h) Custo dos Bens Vendidos R$ 10.000,00

i) Depreciação Acumulada dos Bens Vendidos R$ 4.000,00

j) Aluguéis Recebidos R$ 6.000,00

k) Serviços cancelados R$ 10.000,00

Caso a Empresa Metalúrgica Bons Amigos Ltda. opte pela tributação com base no lucro presumido, qual o valor do IRPJ e da CSLL a ser recolhido?

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