A importância do fluxo de caixa

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO

LAUREN RODRIGUES PIRES

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR INDIVIDUAL

Rosário do Sul

2014

LAUREN RODRIGUES PIRES

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR INDIVIDUAL

Trabalho apresentado ao Curso Administração de Empresas da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para a Produção Textual Interdisciplinar.

Prof. Elisete Zampronio; Gisleine Fregoneze; Henry Nonaka; Marcos Marques; Rorigo Trigueiro.

Rosário do Sul

2014

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO....................................................................................................4

2 A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA..........................................................6

3 CUSTO DE OPORTUNIDADE............................................................................6

4 ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS......................................................................8

5 PAYBACK DESCONTO...................................................................................10

6 IMPOSTOS, CONTRIBUIÇÕES E TAXAS......................................................11

7 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA........................................................................11

8 MERCADO DE CAPITAIS...............................................................................12

9 PRINCIPAIS CONTROLES FINANCEIROS....................................................13

10 CONCLUSÃO................................................................................................15

REFERÊNCIAS..................................................................................................16

1. INTRODUÇÃO

A seguinte produção textual tem por objetivo demonstrar aplicações referentes aos conteúdos desenvolvidos durante o semestre letivo, abordando os assuntos, técnicas e conhecimentos adquiridos durante as aulas e também através de pesquisas realizadas durante o semestre.

O tema a ser abordado no decorrer do trabalho é a Microsoft, líder no mercado de computadores, coloca o Windows em nove de cada dez máquinas vendidas no mundo. Durante muitos anos, o cenário não poderia ser mais confortável. Contudo, a queda na popularidade dos PCs entre os consumidores, impulsionada pela demanda por mobilidade, coloca o principal negócio da Microsoft em risco. De acordo com a consultoria IDC, as vendas de computadores registraram queda 7% no último ano, tornando 2013 o pior ano da história para a indústria de PCs.

Em sentido oposto, os dispositivos móveis não param de crescer. Segundo a consultoria IDC, a venda de smartphones superou a marca de 1 bilhão de unidades ao longo de 2013, um crescimento de 38,4% em relação ao ano anterior. No caso dos tablets, a alta foi superior a 50%. Contudo, a Microsoft, uma das primeiras a levar o acesso a e-mails para o celular, ficou para trás em decorrência da demora em reagir à chegada do iPhone e do sistema operacional Android.

No decorrer do trabalho serão esclarecidos assuntos que foram abordados durante as tele aulas, buscando colocar em prática e aprofundar nossos conhecimentos.

FLUXO DE CAIXA “META SOLUÇÕES EM MÓVEIS PLANEJADOS LTDA”

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

À VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRÉSTIMOS + JUROS 5.263,16

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.807,74 22.392,03 23.052,03 26.188,49

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORÁRIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRÉSTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRÉSTIMO 263,16

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,29