Atps Contabilidade Geral etapa 1

Relação de contas patrimoniais – ( Tabela 1) - SALDOS EM 31/12/2012

SEM-INFO Com. Ltda.

B – D - O- PL Contas Valor (R$) Ativo Passivo PL

D Adiantamento ao fornecedor R$ 100.000,00 R$ 100.000,00

D Adiantamentos a funcionários R$ 239.789,00 R$ 239.789,00

O Aluguéis a pagar R$ 90.450,00 R$ 90.450,00

B Aplicações financeiras de curto prazo R$ 1.546.900,00 R$ 1.546.900,00

D Assinatura de jornais R$ 6.589,00 R$ 6.589,00

B Caixa e Equivalente de Caixa R$ 3.817.994,00 R$ 3.817.994,00

PL Capital Subscrito R$ 5.579.259,00 R$ 5.579.259,00

O Comissões a pagar R$ 367.400,00 R$ 367.400,00

B Computadores e periféricos R$ 900.458,00 R$ 900.458,00

D Títulos a receber - 1,5 anos R$ 611.630,00 R$ 611.630,00

B Depreciação Acumulada - R$ 234.789,00 R$ (234.789,00)

D Duplicatas a receber R$ 125.769,00 R$ 125.769,00

B Edifícios R$ 465.900,00 R$ 465.900,00

O Empréstimos a pagar R$ 2.727.207,00 R$ 2.727.207,00

O Encargos Socais a Recolher R$ 97.678,00 R$ 97.678,00

O Energia elétrica a pagar R$ 68.000,00 R$ 68.000,00

B Estoques - Materiais de escritórios R$ 5.900,00 R$ 5.900,00

B Estoques - Material de limpeza R$ 45.760,00 R$ 45.760,00

B Estoques - Produtos acabados R$ 4.823.768,00 R$ 4.823.768,00

B Ferramentas R$ 560.567,00 R$ 560.567,00

O Fornecedores R$ 5.306.349,00 R$ 5.306.349,00

O ICMS a Recolher R$ 353.894,00 R$ 353.894,00

O INSS a Recolher R$ 45.908,00 R$ 45.908,00

B Instalações R$ 345.000,00 R$ 345.000,00

O IPI a Recolher R$ 78.965,00 R$ 78.965,00

O Juros a pagar R$ 5.600,00 R$ 5.600,00

B Máqunas e Equipamentos R$ 1.260.900,00 R$ 1.260.900,00

B Marcas e patentes R$ 1.500.760,00 R$ 1.500.760,00

B Material de embalagem R$ 456.700,00 R$ 456.700,00

B Móveis e utensílios R$ 678.500,00 R$ 678.500,00

B Outros Ativos Circulantes R$ 45.876,00 R$ 45.876,00

D Pesquisa e Desenvolvimento – gasto incorrido R$ 45.900,00 R$ 45.900,00

D Prêmio de seguros a vencer R$ 26.955,00 R$ 26.955,00

O Provisão de