Contabilidade

                                                                 ATIVIDADE PARA COMPOR N1

Obs: Todas as respostas das questões devem ser respondidas à caneta. A atividade valerá 2 pontos.

QUESTÕES:

1) Como o gestor contábil atual deve trabalhar e saber qual é a melhor opção tributária dentro de uma organização?

2) Com base nos dados abaixo: calcular a folha de pagamento dos mensalistas, resumo geral e fazer as devidas contabilizações no Livro Diário.

Empresa: Optante pelo Simples

a) Calcular o salário líquido dos funcionários Ricardo e Emanuel, onde os dois optaram pelo recebimento de vale transporte. O Ricardo recebe mensalmente o valor de R$1850,00 com a função de coordenador e Emanuel recebe o valor de R$1200,00 como assistente. Ambos receberam 40% de adiantamento salarial e devem sofrer o desconto de R$40,00 para cada vida referente a assistência médica. Emanuel tem um dependente com idade de 4 anos.

3) Com base nos valores abaixo, calcular os seguintes impostos do mês:

ICMS, ISS, Pis e Cofins

Faturamento nos últimos doze meses (venda): R$430.000,00

Faturamento nos últimos doze meses (serviços): R$510.000,00

Fechamento fiscal do mês

Faturamento no mês:

NFs de venda

NF 1400 no valor de R$21.534,00 para SP;

NF 1401 no valor de R$22.540,00 para RJ;

NF 1402 cancelada

NF 1403 no valor de R$15.470,00 para BA;

NF 1404 no valor de R$17.200,00 para ES;

NF 1405 no valor de R$22.534,00 para SP.

NFS de serviços

NF 220 no valor de R$550,00;

NF 221 no valor de R$490,00;

NF 222 no valor de R$2.500,00;

NF 223 no valor de R$5.100,00

NF 224 no valor de R$15.000,00

Retenções: empresa desobrigada a reter IRRF. Outros tributos cobrados normalmente.

Alíquota interna de ISS a recolher 2%.

Movimento de entradas

Compras produtivas R$150.000,00 com R$27.000,00 de destaque de ICMS;

Aluguel mensal de R$15.000,00;

Depreciação das máquinas de R$1.250,00.

Pede-se:

A) Apurar pelas opções Lucro Real, Presumido e Simples;

B) Justificar o valor de apuração ICMS e ISS;

C) Apontar em qual opção é mais vantajoso apurar o Pis e Cofins (Real ou Presumido)?

D) Fazer as devidas contabilizações dos impostos em livro Diário, nas três opções calculadas.

BOA SORTE!!!