Contabilidade

Introdução

O presente trabalho tem por objetivo trazer informações sobre o planejamento administrativo financeiro como é estruturado, onde é aplicado e quem faz esse planejamento, buscando também trazer informações que definam resumidamente o que é administração.

O relatório tem por objetivo também trazer informações sobre a interferência do tempo sobre a moeda. Onde traz ainda as características do papel do administrador financeiro como qual é seu papel dentro da organização. Quais recursos ele tem à sua disposição que o auxiliaram a cumprir o seu papel, que tipo e como é feita o planejamento pelo administrador dentro da organização.

O administrador financeiro dentro de uma organização significa administrar, tendo como objetivo de aumentar o seu valor no mercado de ações e investimento, maximizando como meta de conseguir fazer isso no curto prazo e com o menor risco possível, essa tarefa é cabível ao administrador financeiro, que para tal, precisa analisar bem o que deve ser feito e como deve ser feito, para isso o administrador financeiro tem a sua disposição alguns recursos que os auxiliaram, recurso como:

O fluxo de caixa que é o instrumento financeiro que permite ao administrador monitorar a evolução o equilíbrio e desequilíbrio entre a entrada e saída de dinheiro durante um período determinado. Esse recurso auxilia fazer uma previsão dos gastos inesperados da organização que deve ser supridos, do valor que se terá a que ele terá a sua disposição para investir com o objetivo de aumentar a riqueza da organização o administrador.

Mas essa previsão de caixa somente terá sucesso com o esforço conjunto dos vários departamentos dentro da organização. O recurso de fluxo de caixa é fundamental pois o administrador de caixa é uma ferramenta de suma importância para a administração dos recurso financeiros em qualquer organização.

Definir o custo de capital que é o custo dos recursos ou de terceiros utilizada pela própria organização em seu ciclo operacional ou empreendimento. Esse recurso ajuda em uma rigorosa viabilidade ou não de se buscar esses recursos.

Custo médio ponderado de capital também é um recurso que ajuda quando a organização precisa buscar recurso para atender mas necessidades de capital, a apuração do custo médio ponderado possibilita ao administrador financeiro fazer uma análise de visibilidade ou não de se buscar recursos.

O administrador financeiro tem que estar bem alicerçado nas tomadas de decisões e tem que estar bem atento aos rumos que o mercado econômico político e social está tomando, não só hoje mas também o que pode acontecer no futuro.

Alguns ramos de atividade são flexíveis para se aumentar a produção quando precisa e diminuir também quando precisa, mas alguns não, normalmente são ramos de grandes projetos que são feito a longo prazo, nesse caso é necessário ser feito um planejamento bem detalhado e criterioso, normalmente feito pelo administrador financeiro.

O administrador financeiro precisa as tendências passadas e confronta-la com o as futuras, para ter uma previsão mais sensata que o ajudará à tomar uma decisão mais eficaz, ela também tem uma responsabilidade pública que o obriga a fazer algumas concessões que o prejudicam no atingimento de algumas metas, por essa razão ele precisa ser bem flexível.

A administração financeira também faz controles que o ajuda a saber os rumos que está tomando e quais são as correções necessárias a serem feitas.

A estatística ajuda o administrador financeiro a cumprir seu papel no mercado financeiro, além dela o que também ajuda é saber o valor do dinheiro ao longo do tempo, através das cotas do dólar.

Investidores tem preferência natural por dinheiro agora ao invés de depois, pois além do dinheiro valer mais agora do que no futuro, alguns fatores diminuíram o valor do dinheiro ao longo tempo;

Como a inflação que é o aumento continuo e generalizado dos preços;

O risco que é a incerteza

A liquidez que é o grau de facilidade ou dificuldade que os ativos podem ser convertidos em dinheiro. Existe duas formas que ajudam a calcular o valor do dinheiro ao longo do tempo a capitalização simples e a capitalização composta, mas o fato é que o dinheiro que se tem vale mais hoje do que amanhã.

Investimentos em Ações na Companhia Agua Doce.

Período Aplicação Taxa de desconto** Taxa nominal (Selic) Valor Futuro (Taxa de desconto) Valor futuro

10 50.000,00 1,0 18,75% 28,21% R$ 278.808,61

9 50.000,00 1,0 19,00% 27,36% R$ 239.272,43

8 50.000,00 1,0 14,25% 21,53% R$ 145.150,88

7 50.000,00 1,0 12,25% 18,46% R$ 112.272,77

6 50.000,00 1,0 14,75% 19,90% R$ 114.152,70

5 50.000,00 1,0 9,75% 13,85% R$ 79.614,59

4 50.000,00 1,0 11,75% 14,81% R$ 77.975,85

3 50.000,00 1,0 12,00% 14,03% R$ 70.246,40

2 50.000,00 1,0 8,25% 9,26% R$ 58.590,31

1 50.000,00 1,0 11,00% 11,00% R$ 55.500,00

Total 500.000,00

Formula dos calculos de Juros real(1+i)= (1+R).(1+j)

***Para realizar os calculos, utilizar a taxa de juros real, ou seja descontando a inflação.

Período Aplicação Taxa de Juros Real Valor futuro Variação de retorno(%) Inflação Taxa nominal (Selic)

10 50.000,00 10,3625% R$ 134.024,28 168,0486% 7,60% 18,75%

9 50.000,00 12,5934% R$ 145.407,76 190,8155% 5,69% 19,00%

8 50.000,00 10,7718% R$ 113.345,08 126,6902% 3,14% 14,25%

7 50.000,00 7,4677% R$