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Contabilidade

Por:   •  17/10/2015  •  Trabalho acadêmico  •  7.404 Palavras (30 Páginas)  •  238 Visualizações

Página 1 de 30

Contrato Social

Nome da empresa: ESP Comércio de Máquinas LTDA.

Endereço: Rua do Habbib’s, nº 24. Caxias do Sul / RS

Data da Constituição: 01 de outubro de 2012

Ramo de atividade: Comércio de Máquinas Industriais

*Optante pelo Lucro Presumido

CNPJ: 01.111.111/0001-11

Inscrição Estadual: 029/0110101

Alvará na Prefeitura: 5.873

Sócio A com 60%

Sócio B com 40 %

Dados dos Contadores

Nome: Róbson André Tamagno e Carlos Gasperin

CPF: 001.002.003-04

CRC/RS nº: 8.438

MÊS 10/2012

  • Abertura da empresa com integralização e seus lançamentos referentes à sua atividade.

D – Bco Brasil C/C  - R$ 550.000,00

D – Veículos            - R$ 50.000,00

C – Capital Social    - R$ 600.000,00

Sócio A integraliza em 01/10/2012: R$ 550.000,00 com depósito em conta corrente no Banco do Brasil e R$ 50.000,00 em veículos (imobilizado).

D – Computadores         - R$ 10.000,00

D – Móveis e Utensílios – R$ 10.000,00

D – Bco Brasil C/C         - R$ 80.000,00

D – Estoque                   - R$ 300.000,00

C – Capital Social           - R$ 400.000,00

Sócio B integraliza em 01/10/2012: R$ 10.000,00 em Computadores; R$ 10.000,00 em Móveis e Utensílios; R$ 80.000,00 com depósito em conta corrente Banco do Brasil e R$ 300.000,00 em máquinas para revenda.

D – Bco Brasil Aplicação Financeira LP  

C – Bco Brasil C/C                                -   R$ 300.000,00

        Em 05/10/2012, foi transferido da conta corrente do Banco do Brasil, o valor de R$ 300.000,00 para Aplicação Financeira a Longo Prazo.

D – Caixa

C – Bco Brasil C/C  - R$ 10.000,00

        Em 05/10/2012, foi realizado saque em dinheiro no valor de R$ 10.000,00.

D – Clientes

C – Venda de Mercadoria   - R$ 200.000,00

D – ICMS s/ venda

C – ICMS a recolher  - R$ 34.000,00

D – Pis s/ venda

C – Pis a recolher  - R$ 1.300,00

D – Cofins s/ venda

C – Cofins a recolher  - R$ 6.000,00

        Em 20/10/2012, foi realizada a venda, a prazo, de máquina no valor de R$ 200.000,00 com ICMS de 17%, Pis de 0,65% e Cofins de 3%.

D – Despesas Bancárias

C – Bco Brasil C/C         - R$ 350,00

        Valor ref despesas bancárias, em 31/10/2012

D – Bco Brasil Aplicação Financeira LP

C – Rendimento com Aplicação                - R$ 1.500,00

        Valor ref rendimento com aplicação financeira.

D – Despesa com Pró-labore

C – Pró-labore a pagar          - R$ 1.900,00

        Valor ref provisão de despesa com Pró-labore.

Taxas de Depreciação:

Veículos = 20% / 12 = 1,67% a. m.

                R$ 50.000,00 X 1,67 = R$ 835,00 por mês

        Computadores = 20% / 12 = 1,67% a. m.

                        R$ 10.000,00 X 1,67 = R$ 167,00 por mês

        Móveis e Utensílios = 10% / 12 = 0,83% a.  m.

                        R$ 10.000,00 X 0,83 = R$ 83,00 por mês

D – Despesa com Depreciação   - R$ 1.085,00

C – (-) DAC Veículos                  - R$ 835,00

C – (-) DAC Computadores         - R$ 167,00

C –(-) DAC Móveis e Utensílios  - R$ 83,00

        Valor ref despesas com depreciação.

  • Razonetes

CAIXA

 

BCO BRASIL C/C

 

CLIENTES

 

ESTOQUE

10.000,00

 

 

550.000,00

10.000,00

 

200.000,00

 

 

300.000,00

 

 

 

 

80.000,00

300.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

359

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.000,00

 

 

319.641,00

 

 

200.000,00

 

 

300.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VEÍCULOS

 

(-) DAC VEÍCULOS

 

COMPUTADORES

 

(-) DAC COMPUTADORES

50.000,00

 

 

 

835,00

 

10.000,00

 

 

 

167,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50.000,00

 

 

 

835,00

 

10.000,00

 

 

 

167,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MÓVEIS E UTENSÍLIOS

 

(-) DAC MÓV. E UTEN.

 

BCO BRASIL APLIC. FINANC. LP

 

ICMS A RECOLHER

10.000,00

 

 

 

83,00

 

300.000,00

 

 

 

34.000,00

 

 

 

 

 

 

1.500,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10.000,00

 

 

 

83,00

 

301.500,00

 

 

 

34.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PIS A RECOLHER

 

COFINS A RECOLHER

 

PRO-LABORE A PAGAR

 

CAPITAL SOCIAL

 

1.300,00

 

 

6.000,00

 

 

1.900,00

 

 

600.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

400.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.300,00

 

 

6.000,00

 

 

1.900,00

 

 

1.000.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VENDA DE MERCADORIAS

 

ICMS S/ VENDA

 

PIS S/ VENDA

 

COFINS S/ VENDA

 

200.000,00

 

34.000,00

 

 

1.300,00

 

 

6.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

200.000,00

 

34.000,00

 

 

1.300,00

 

 

6.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DESPESA COM PRO-LABORE

 

DESPESA COM DEPRECIAÇÃO

 

RENDIMENTO COM APLICAÇÃO

 

DESPESA BANCÁRIA

1.900,00

 

 

1085,00

 

 

 

1.500,00

 

350,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.900,00

 

 

1085,00

 

 

 

1.500,00

 

350,00

 

  • Balancete de verificação

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO

CONTA

DEVEDORA

CREDORA

CAIXA

 R$                             10.000,00

 

BCO BRASIL C/C

 R$                          319.650,00

 

CLIENTES

 R$                          200.000,00

 

ESTOQUE

 R$                          300.000,00

 

VEÍCULOS

 R$                             50.000,00

 

(-) DAC VEÍCULOS

 

 R$                                   835,00

COMPUTADORES

 R$                             10.000,00

 

(-) DAC COMPUTADORES

 

 R$                                   167,00

MÓVEIS E UTENSÍLIOS

 R$                             10.000,00

 

(-) DAC MÓVEIS E UTENSÍLIOS

 

 R$                                     83,00

BCO BRASIL APLICAÇÃO FINAN. LP

 R$                          301.500,00

 

ICMS A RECOLHER

 

 R$                             34.000,00

PIS A RECOLHER

 

 R$                               1.300,00

COFINS A RECOLHER

 

 R$                               6.000,00

PRO-LABORE A PAGAR

 

 R$                               1.900,00

CAPITAL SOCIAL

 

 R$                       1.000.000,00

VENDA DE MERCADORIAS

 

 R$                          200.000,00

ICMS S/ VENDA

 R$                             34.000,00

 

PIS S/ VENDA

 R$                               1.300,00

 

COFINS S/ VENDA

 R$                               6.000,00

 

DESPESA COM DEPRECIAÇÃO

 R$                               1.085,00

 

DESPESA COM PRO-LABORE

 R$                               1.900,00

 

RENDIMENTOS COM APLICAÇÃO

 

 R$                               1.500,00

DESPESA BANCÁRIA

 R$                                   350,00

 

TOTAL

 R$  1.245.785,00

 R$  1.245.785,00

...

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