Contabilidade
Por: Robson-AndreT • 17/10/2015 • Trabalho acadêmico • 7.404 Palavras (30 Páginas) • 238 Visualizações
Contrato Social
Nome da empresa: ESP Comércio de Máquinas LTDA.
Endereço: Rua do Habbib’s, nº 24. Caxias do Sul / RS
Data da Constituição: 01 de outubro de 2012
Ramo de atividade: Comércio de Máquinas Industriais
*Optante pelo Lucro Presumido
CNPJ: 01.111.111/0001-11
Inscrição Estadual: 029/0110101
Alvará na Prefeitura: 5.873
Sócio A com 60%
Sócio B com 40 %
Dados dos Contadores
Nome: Róbson André Tamagno e Carlos Gasperin
CPF: 001.002.003-04
CRC/RS nº: 8.438
MÊS 10/2012
- Abertura da empresa com integralização e seus lançamentos referentes à sua atividade.
D – Bco Brasil C/C - R$ 550.000,00
D – Veículos - R$ 50.000,00
C – Capital Social - R$ 600.000,00
Sócio A integraliza em 01/10/2012: R$ 550.000,00 com depósito em conta corrente no Banco do Brasil e R$ 50.000,00 em veículos (imobilizado).
D – Computadores - R$ 10.000,00
D – Móveis e Utensílios – R$ 10.000,00
D – Bco Brasil C/C - R$ 80.000,00
D – Estoque - R$ 300.000,00
C – Capital Social - R$ 400.000,00
Sócio B integraliza em 01/10/2012: R$ 10.000,00 em Computadores; R$ 10.000,00 em Móveis e Utensílios; R$ 80.000,00 com depósito em conta corrente Banco do Brasil e R$ 300.000,00 em máquinas para revenda.
D – Bco Brasil Aplicação Financeira LP
C – Bco Brasil C/C - R$ 300.000,00
Em 05/10/2012, foi transferido da conta corrente do Banco do Brasil, o valor de R$ 300.000,00 para Aplicação Financeira a Longo Prazo.
D – Caixa
C – Bco Brasil C/C - R$ 10.000,00
Em 05/10/2012, foi realizado saque em dinheiro no valor de R$ 10.000,00.
D – Clientes
C – Venda de Mercadoria - R$ 200.000,00
D – ICMS s/ venda
C – ICMS a recolher - R$ 34.000,00
D – Pis s/ venda
C – Pis a recolher - R$ 1.300,00
D – Cofins s/ venda
C – Cofins a recolher - R$ 6.000,00
Em 20/10/2012, foi realizada a venda, a prazo, de máquina no valor de R$ 200.000,00 com ICMS de 17%, Pis de 0,65% e Cofins de 3%.
D – Despesas Bancárias
C – Bco Brasil C/C - R$ 350,00
Valor ref despesas bancárias, em 31/10/2012
D – Bco Brasil Aplicação Financeira LP
C – Rendimento com Aplicação - R$ 1.500,00
Valor ref rendimento com aplicação financeira.
D – Despesa com Pró-labore
C – Pró-labore a pagar - R$ 1.900,00
Valor ref provisão de despesa com Pró-labore.
Taxas de Depreciação: Veículos = 20% / 12 = 1,67% a. m. R$ 50.000,00 X 1,67 = R$ 835,00 por mês Computadores = 20% / 12 = 1,67% a. m. R$ 10.000,00 X 1,67 = R$ 167,00 por mês Móveis e Utensílios = 10% / 12 = 0,83% a. m. R$ 10.000,00 X 0,83 = R$ 83,00 por mês |
D – Despesa com Depreciação - R$ 1.085,00
C – (-) DAC Veículos - R$ 835,00
C – (-) DAC Computadores - R$ 167,00
C –(-) DAC Móveis e Utensílios - R$ 83,00
Valor ref despesas com depreciação.
- Razonetes
CAIXA |
| BCO BRASIL C/C |
| CLIENTES |
| ESTOQUE | ||||
10.000,00 |
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| 550.000,00 | 10.000,00 |
| 200.000,00 |
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| 300.000,00 |
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| 80.000,00 | 300.000,00 |
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| 359 |
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10.000,00 |
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| 319.641,00 |
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| 200.000,00 |
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| 300.000,00 |
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VEÍCULOS |
| (-) DAC VEÍCULOS |
| COMPUTADORES |
| (-) DAC COMPUTADORES | ||||
50.000,00 |
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| 835,00 |
| 10.000,00 |
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| 167,00 |
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50.000,00 |
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| 835,00 |
| 10.000,00 |
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| 167,00 |
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MÓVEIS E UTENSÍLIOS |
| (-) DAC MÓV. E UTEN. |
| BCO BRASIL APLIC. FINANC. LP |
| ICMS A RECOLHER | ||||
10.000,00 |
|
|
| 83,00 |
| 300.000,00 |
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|
| 34.000,00 |
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| 1.500,00 |
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10.000,00 |
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| 83,00 |
| 301.500,00 |
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|
| 34.000,00 |
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PIS A RECOLHER |
| COFINS A RECOLHER |
| PRO-LABORE A PAGAR |
| CAPITAL SOCIAL | ||||
| 1.300,00 |
|
| 6.000,00 |
|
| 1.900,00 |
|
| 600.000,00 |
|
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| 400.000,00 |
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| 1.300,00 |
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| 6.000,00 |
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| 1.900,00 |
|
| 1.000.000,00 |
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VENDA DE MERCADORIAS |
| ICMS S/ VENDA |
| PIS S/ VENDA |
| COFINS S/ VENDA | ||||
| 200.000,00 |
| 34.000,00 |
|
| 1.300,00 |
|
| 6.000,00 |
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| 200.000,00 |
| 34.000,00 |
|
| 1.300,00 |
|
| 6.000,00 |
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DESPESA COM PRO-LABORE |
| DESPESA COM DEPRECIAÇÃO |
| RENDIMENTO COM APLICAÇÃO |
| DESPESA BANCÁRIA | ||||
1.900,00 |
|
| 1085,00 |
|
|
| 1.500,00 |
| 350,00 |
|
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|
1.900,00 |
|
| 1085,00 |
|
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| 1.500,00 |
| 350,00 |
|
- Balancete de verificação
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO | ||
CONTA | DEVEDORA | CREDORA |
CAIXA | R$ 10.000,00 |
|
BCO BRASIL C/C | R$ 319.650,00 |
|
CLIENTES | R$ 200.000,00 |
|
ESTOQUE | R$ 300.000,00 |
|
VEÍCULOS | R$ 50.000,00 |
|
(-) DAC VEÍCULOS |
| R$ 835,00 |
COMPUTADORES | R$ 10.000,00 |
|
(-) DAC COMPUTADORES |
| R$ 167,00 |
MÓVEIS E UTENSÍLIOS | R$ 10.000,00 |
|
(-) DAC MÓVEIS E UTENSÍLIOS |
| R$ 83,00 |
BCO BRASIL APLICAÇÃO FINAN. LP | R$ 301.500,00 |
|
ICMS A RECOLHER |
| R$ 34.000,00 |
PIS A RECOLHER |
| R$ 1.300,00 |
COFINS A RECOLHER |
| R$ 6.000,00 |
PRO-LABORE A PAGAR |
| R$ 1.900,00 |
CAPITAL SOCIAL |
| R$ 1.000.000,00 |
VENDA DE MERCADORIAS |
| R$ 200.000,00 |
ICMS S/ VENDA | R$ 34.000,00 |
|
PIS S/ VENDA | R$ 1.300,00 |
|
COFINS S/ VENDA | R$ 6.000,00 |
|
DESPESA COM DEPRECIAÇÃO | R$ 1.085,00 |
|
DESPESA COM PRO-LABORE | R$ 1.900,00 |
|
RENDIMENTOS COM APLICAÇÃO |
| R$ 1.500,00 |
DESPESA BANCÁRIA | R$ 350,00 |
|
TOTAL | R$ 1.245.785,00 | R$ 1.245.785,00 |
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