Contabilidade de Instituições Específicas

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VITOR DE PAULO OLIVEIRA

Ciências Contábeis

Contabilidade de Instituições Específicas

Rio de Janeiro 2023

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Com base na Interpretação Técnica Geral (ITG) 2002 – Entidade sem finalidade de lucros e a relação de saldos contábeis em 31/12/2xx6, apresentados acima, foi elaborado o Balancete Inicial da Entidade Amigos do Bem conforme demonstração abaixo:

Balancete Inicial Entidade Amigos do Bem Valores em 1.000

Código Contábil	Descrição das Contas	Saldo Devedor	Saldo Credor
1	Ativo	340.335	0
1.1	Ativo Circulante	81.788	0
1.1.1	Caixa Equivalente de caixa	80.585	0
1.1.1.01	Caixa e Equivalente de Caixa	28.954	0
1.1.1.02	Aplicações Financeiras Vinculantes	51.631	0
1.1.2	Créditos	1.156	0
1.1.2.01	Cartões de crédito a receber	62	0
1.1.2.02	Cheques Devolvidos	2	0
1.1.2.03	Conta sDiversas a receber	21	0
1.1.2.04	Adiantamento de férias	343	0
1.1.2.05	Recuperação de despesas	463	0
1.1.2.06	Despesas de Seguros Antecipadas	265	0
1.1.3	Estoques	47	0

1.1.3.01	Estoques	47	0
1.2	Ativo Não Circulante	258.547	0
1.2.1	Realizável a Longo Prazo	10	0
1.2.1.01	Depósito Judicial	10	0
1.2.2	Imobilizado	258.537	0
1.2.2.01	Imobilizado	262.990	0
1.2.2.02	(-)Depreciação Acumulada	0	4.453
2	Passivo + PatrimônioLiquido	0	340.132
2.1	Passivo Circulante	0	195.664
2.1.1	Contas à Pagar	0	744
2.1.1.01	Fornecedores	0	709
2.1.1.02	Contas diversas a Pagar	0	35
2.1.2	Obrigações com Empregados	0	3.333
2.1.2.01	Obrigações Trabalhistas	0	1.459
2.1.2.02	Férias e Encargos a Pagar	0	1.874
2.1.3	Obrigações Tributárias Próprias	0	591
2.1.3.01	Obrigações Previdenciárias	0	591
2.1.4	Recursos de Projetos	0	190.996
2.1.4.01	Recursos de Projetos	0	190.996
2.2	Patrimônio Líquido Social	0	144.468
2.2.1	Patrimônio Social	0	144.468
2.2.1.01	Patrimônio Social	0	103.095
2.2.1.02	Superávits e Déficits	0	41.373
3	Despesas	46.629	0
3.2	Despesas Ordinárias	25.743	0
3.2.1	Apoio Administrativo	23.944	0
3.2.1.01	Despesas Administrativas	23.944	0
3.3.2	Despesas Financeiras	738	0
3.3.2.01	Despesas Financeiras	738	0
3.3.3	Depreciação e Amortização	561	0
3.3.3.01	Depreciações	561	0
3.3	Despesas de Projetos	21.386	0
3.1.1	Atividades de AssistênciaSocial	20.445	0
3.1.1.01	Despesas Assistidos – Atividade Assistencial	20.445	0
3.1.2	Outras Despesas de Projetos	935	0
3.1.2.01	Doações Efetuadas	935	0
3.1.3	Outras Despesas	6	0
3.1.3.01	Despesas Diversas	6	0
4	Receita	0	46.832
4.1	Ordinárias	0	46.274
4.1.1	Receitas de Custeio	0	44.274
4.1.1.01	Receita de Custeio – Vendas Bazar	0	1.265
4.1.1.02	Receitas de Custeio – Doações	0	43.009
4.2	Receitas Financeiras	0	2.558
4.2.1	Fundos Próprios	0	2.558
4.2.1.01	Receitas Financeiras	0	2.558
TOTAL DE DÉBITOS E CRÉDITOS	391.417	391.417

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