Demonstraçoes contabeis

ETAPA 4

Passo 2

A –Necessidade do Capital de Giro.(NCG = ACO – PCO)

Controladora (BR GAAP) -2013 Controladora (BR GAAP) -2012 Controladora (BR GAAP)01/01/2012

NCG = 1.170.059 – 890.702 NCG = 2.189.418 – 1.798.118 NCG = 2.239.016 – 1.674.745

NCG = 279.357 NCG = 391.300 NCG = 564.271

Consolidado (BR GAAP)- 2013 Consolidado (BR GAAP) - 2012 Consolidado (BR GAAP) 01/01/2012

NCG = 2.203.259 – 1.274.719 NCG = 3.378.317 – 2.414.712 NCG = 3.512.933 – 2.326.840

NCG = 928.540 NCG = 963.605 NCG = 1.186.093

B- Prazo Médio de Rotação dos Estoques. (PMRE = Estoque / CMV x DP)

Controladora (BR GAAP) - 2013 Controladora (BR GAAP) – 2012

PMRE = 162.290 / 2.379.802 x 360 PMRE = 158.003/2.438.873 x 360

PMRE = 24,5 dias PMRE = 23,3 dias

Consolidado (BR GAAP) - 2013 Consolidado (BR GAAP) - 2012

PMRE = 779.521 / 2.089.785 x 360 PMRE = 700.665 / 1.868.045 x 360

PMRE = 134,2 dias PMRE = 135,0 dias

C – Prazo Médio de Recebimento das Vendas. ( PMRV = Duplicatas a Receber / Receita Bruta de Vendas x DP).

Controladora (BR GAAP) – 2013 Controladora (BR GAAP) -2012

PMRV = 668.903 / 6.342.870 x 360 PMRV = 530.033 / 6.249.086 x 360

PMRV = 37,9 dias PMRV =30,5 dias

Consolidado (BR GAAP) – 2013 Consolidado (BR GAAP) – 2012

PMRV = 807.001 / 7.010.311 x 360 PMRV = 651.416 / 6.345.669 x 360

PMRV = 41,4 dias PMRV = 36,9 dias

D- Prazo Médio de Pagamento das Compras. (PMPC = Fornecedores / Compras x DP)

Controladora (BR GAAP) – 2013 Controladora (BR GAAP) – 2012

PMPC = 271.722 / 2.384.059 x 360 PMPC = 252.318 / 2.443.130 x 360

PMPC =41,0 dias PMPC = 37,1 dia

Consolidado (BR GAAP) - 2013 Consolidado (BR GAAP) -2012

PMPC = 706.586 / 2.188.641 x 360 PMPC = 649.887 / 1.966.901 x 360

PMPC = 116,2 dias PMPC = 118,9 dias

E-Ciclo Operacional da Empresa( PMRE + PMRV)

Controladora (BR GAAP) - 2013 Controladora (BR GAAP) - 2012

CO =24.5 + 37.9 CO = 23.3 + 30.5

CO = 62,4 dias CO = 53,8 dias

Consolidado (BR GAAP) – 2013 Consolidado (BR GAAP) – 2012

CO