Disciplina Contabilidade Tributária

UFBA/Universidade Federal da Bahia                Faculdade Ciências Contábeis

                Disciplina: Fccc039 Contabilidade Tributária II

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UFBA
Ano: 2020 2º Sem. 2020 -EaD	3a Ava – Prova: CASOS
Disciplina: FCC 040 Contabilidade  Tributaria
Prof. João Vicente Costa Neto
Aluno:
Data: 12/02/2021	NOTA:
A questão que envolve cálculo só será considerada correta com o desenvolvimento contábil e/ou matemático junto a prova

Questão1)(2,0) (CASO ALFA-ME). Admita que uma pessoa jurídica enquadrada como microempresa, não contribuinte do IPI, cuja receita acumulada até o mês 09/x20 é de R$ 270.000,00, aufira, no mês 10/x20, receita no valor de R$ 50.000,00, totalizando a receita acumulada de R$ 320.000,00 no mês10/x20.

Informação Adicional:Essa empresa iniciou suas atividades no mês 01/x20

PEDE-SE: (1) Nesse caso, qual o valor devido do Simples Nacional no mês 10/x20 a ser pago no mês 11/x20?  (2) Que atitude tomar a empresa quanto ao enquadramento como microempresa, vez que ultrapassou limite de microempresa, que é de 360 mil ano, correspondendo a 30 mil mês? [Responder com fundamentação na legislação vigente]

A) Simples do mês calculado é de R$2.825,00. Não toma qualquer atitude, pois continua no Simples apenas mudando o enquadramento de ME para EPP.

B) Simples do mês calculado éde R$2.945,31. Não toma qualquer atitude, pois continua no Simples apenas mudando o enquadramento de ME para EPP.

C) Simples do mêscalculado é de R$4.750,00. Não toma qualquer atitude, pois continua no Simples apenas mudando o enquadramento de ME para EPP.

D) Simples do mês calculado é de R$2.945,31. Comunica a Receita de que mudou o seu enquadramento de ME para EPP.

E) Simples do mês calculado é de R$2.825,00. Comunica a Receita de que mudou o seu enquadramento de ME para EPP.

Questão 2)(2,0)  (CASO BETA-EPP). Admita que uma pessoa jurídica enquadrada como empresa de pequeno porte (EPP), contribuinte do IPI, cuja receita acumulada até o mês 09/x20 é de R$3.330.000,00, aufira, no mês 10/x20, receita no valor de R$500.000,00, totalizando a receita acumulada de R$3.830.000,00 (10/x20).

Informação Adicional:Essa empresa iniciou suas atividades no mês 01/x20

PEDE-SE: (1) Nesse caso, qual o valor devido do Simples  no mês 10/x19 a ser pago no mês 11/x20?  (2) Que atitude tomar a empresa quanto ao enquadramento no Simples Nacional, vez que ultrapassou limite de EPP, no âmbito Estadual/Municipal, que é de 3,6 milhões ano, correspondendo a 300 mil/mês, porém não no âmbito da União que é de 400 mil/mês? [Responder com fundamentação na legislação vigente]

A) Simples do mês calculado é de R$52.432,43. Não toma qualquer atitude, pois continua no Simples apenas deve observar que ultrapassando o limite superior de 400 mil/mês de faturamento terá que optar por calcular o imposto pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, atentando para as demais restrições.

B) Simples do mês calculado é de R$53.877,28. Não toma qualquer atitude, pois continua no Simples apenas deve observar que ultrapassando o limite superior de 400 mil/mês de faturamento terá que optar por calcular o imposto pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, atentando para as demais restrições

C) Simples do mês calculado é de R$95.000,00. Não toma qualquer atitude, pois continua no Simples apenas deve observar que ultrapassando o limite superior de 400 mil/mês de faturamento terá que optar por calcular o imposto pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, atentando para as demais restrições

D) Simples do mês calculado é de R$53.877,28. Comunica a Receita de que ultrapassando o limite superior de 400 mil/mês de faturamento terá que optar por calcular o imposto pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, atentando para as demais restrições.

E) Simples do mês calculado é de R$52.432,43. Comunica a Receita de que ultrapassando o limite superior de 400 mil/mês de faturamento terá que optar por calcular o imposto pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, atentando para as demais restrições.

Questão 3)(2,0) (CASO ALFA-ME). [Análise COMPARATIVA entre APURAÇÃO pelo SIMPLES versus APURAÇÃO pelo LUCRO PRESUMIDO]: Admita que receita acumulada do CASO ALFA-ME, não contribuinte do IPI,  refere-se um faturamento mensal de R$30.000 em todos os meses de janeiro/x20 a setembro/x20, cuja receita acumulada até o mês 09/x20 é de R$ 270.000,00, aufira, no mês 10/x20, receita no valor de R$ 50.000,00, totalizando a receita acumulada de R$ 320.000,00 no mês10/x20.