ESTUDO DE CASO - BALANÇO PATRIMONIAL

ESTÁCIO - FASE

MBA EM GESTÃO FINANCEIRA E CONTROLADORIA

DANIELA TRINDADE

DANILLO GUIMARÃES

LEONARDO BOMFIM

MARIA DAS GRAÇAS

MARILANE ROCHA

POLLYANA FRAGOSO

BALANÇO PATRIMONIAL

Trabalho apresentado a Estácio -

Fase, Curso de MBA em Gestão

Financeira e Controladoria como

pré-requisito da disciplina de

Contabilidade, ministrada pelo

profº. Carlos Augusto.

Aracaju – Sergipe

2018.1

• ATIVIDADE PROPOSTA:

1) Com base nos dados Contábeis, Econômicos e Financeiros registrados nas

Demonstrações abaixo, elabore a ANÁLISE HORIZONTAL E A VERTICAL,

da seguinte forma:

a) Do Balanço Patrimonial (Grupos do Ativo e do Passivo, e das Contas

Individuais com seus respectivos Grupos), considerando os 02 (dois)

Exercícios Financeiros.

b) Da Demonstração do Resultado do Exercício-DRE, conforme dados dos 02

(dois) Exercícios Financeiros.

2) Analise atentamente os dados Contábeis, Econômicos e Financeiros registrados

nas Demonstrações abaixo, e com base nessa análise, efetue o cálculo dos

seguintes INDICADORES DE DESEMPENHO:

a) De Endividamento: Situação do Capital de Terceiros e do Grau de

Endividamento;

b) De Rentabilidade: Retorno sobre o Ativo, Retorno sobre Investimentos,

Retorno sobre o P.L.;

c) De Liquidez: Corrente, Seca, Imediata;

d) De Lucratividade: Margem Bruta, Margem Operacional, Margem Líquida

3) Após a realização das análises e dos cálculos citados nos Itens 1 e 2 anteriores, e

mediante uma abordagem gerencial, você deverá:

a) Efetuar a AVALIAÇÃO FINANCEIRA DO NEGÓCIO, mediante a

elaboração das NOTAS EXPLICATIVAS das Demonstrações Contábeis,

considerando os resultados obtidos na Análise Vertical, na Análise Horizontal,

assim como nos Indicadores de Desempenho obtidos inicialmente.

b) Elaborar um PLANEJAMENTO FINANCEIRO mínimo, de forma que, em

31/12/2018, a empresa possa obter melhores resultados (se for o caso), em

comparação com aqueles obtidos no Exercício de 2017.

→ INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:

- A Atividade Econômica da Empresa é o Comércio Varejista de Roupas e Assessórios

Femininos e Masculinos, de padrão médio e alto;

- A Empresa não pratica o e-commerce;

- A Administração Central da empresa é familiar;

- A Receita Federal do Brasil iniciará uma fiscalização de rotina na Gestão Fiscal e

Financeira da Empresa;

- A Empresa possui sua Unidade em Brasília/DF, e pretende expandir suas atividades e

negócios para Sergipe, São Paulo e Mato Grosso, nos próximos 03 anos.

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO..................................................................................................4

2. RESOLUÇÃO QUESTÃO 1 – ANÁLISE HORIZONTAL E VERTICAL.5

2.1. Análise do Balanço Patrimonial..........................................................................5

2.2. Análise da Demonstração do Resultado do Exercício.........................................6

3. RESOLUÇÃO QUESTÃO 2 – INDICADORES DE DESEMPENHO.........6

3.1. Indicadores de Endividamento.............................................................................6

3.2. Indicadores de Rentabilidade...............................................................................7

3.3. Indicadores de Liquidez.......................................................................................7

3.4. Indicadores de Lucratividade...............................................................................8

4. RESOLUÇÃO QUESTÃO 3 - AVALIAÇÃO FINANCEIRO DO NEGÓCIO…8

5. PLANEJAMENTO FINANCEIRO – 2018.......................................................8

5.1. PLANEJAMENTO FINANCEIRO 2018 – BP....................................................9

5.2.PLANEJAMENTO FINANCEIRO 2018 – DRE................................................10

6. INDICADORES DE DESEMPENHO – 2018..................................................11

7. CONCLUSÃO....................................................................................................12

4

1 INTRODUÇÃO

Buscando elaborar um planejamento financeiro de uma empresa que possui

como características a gestão familiar com atuação no comercio varejista de roupas e

acessórios masculinos e femininos, o estudo de caso visa pesquisar e analisar as condições

atuais da