Empresa Dicam S.A. Оrçamento empresarial

EMPRESA DICAM S.A.

ORÇAMENTO EMPRESARIAL

A) ORÇAMENTO DE VENDAS

O Orçamento de Vendas compreende as quatro etapas a seguir:

1) Previsão de vendas em quantidades de cada produto;

2) Previsão dos preços e seus respectivos aumentos;

3) Identificação dos impostos sobre as vendas

4) Orçamento de Vendas em moeda corrente do País.

Quadro 1.1

Orçamento das quantidades

Mês Produto Alfa Produto Beta Total

Janeiro 4.000 2.200 6.200

Fevereiro 4.000 2.200 6.200

Março 4.000 2.200 6.200

Abril 4.000 2.200 6.200

Maio 4.200 2.200 6.400

Junho 4.200 2.200 6.400

Julho 4.200 2.500 6.700

Agosto 4.200 2.500 6.700

Setembro 4.200 2.500 6.700

Outubro 4.500 2.800 7.300

Novembro 4.500 2.800 7.300

Dezembro 4.500 2.800 7.300

Total 50.500 29.100 79.600

Quadro 1.2

Orçamento de preços

Mês Previsão de aumento de preço Produto Alfa Previsão de aumento de preço Produto Beta Preço Produto Alfa Preço Produto Beta

Preço base 700 400

Janeiro 1,00 1,00 700 400

Fevereiro 1,00 1,00 700 400

Março 1,00 1,03 700 412

Abril 1,02 1,03 714 412

Maio 1,02 1,03 714 412

Junho 1,02 1,03 714 412

Julho 1,02 1,05 714 420

Agosto 1,02 1,05 714 420

Setembro 1,02 1,05 714 420

Outubro 1,02 1,05 714 420

Novembro 1,04 1,05 728 420

Dezembro 1,04 1,05 728 420

Quadro 1.3

Impostos sobre as vendas

Impostos Produto Alfa Produto Beta

ICMS 18,00 18,00

PIS 1,60 1,60

Cofins 7,60 7,60

Total 27,25 27,25

Quadro 1.4

ORÇAMENTO DE VENDAS

Mês Produto Alfa Produto Beta Receita Operacional Bruta Imposto sobre vendas (27,25%) Receita Operacional Líquida

Janeiro 2.800.000 880.000 3.680.000 -1.002.800 2.677.200

Fevereiro 2.800.000 880.000 3.680.000 -1.002.800 2.677.200

Março 2.800.000 906.400 3.706.400 -1.009.994 2.696.406

Abril 2.856.000 906.400 3.762.400 -1.025.254 2.737.146

Maio 2.998.800 906.400 3.905.200 -1.064.167 2.841.033

Junho 2.998.800 906.400 3.905.200 -1.064.167 2.841.033

Julho 2.998.800 1.050.000 4.048.800 -1.103.298 2.945.502

Agosto 2.998.800 1.050.000 4.048.800 -1.103.298 2.945.502

Setembro 2.998.800 1.050.000 4.048.800 -1.103.298 2.945.502

Outubro 3.213.000 1.176.000 4.389.000 -1.196.003 3.192.998

Novembro 3.276.000 1.176.000 4.452.000 -1.213.170 3.238.830

Dezembro 3.276.000 1.176.000 4.452.000 -1.213.170 3.238.830

Total 36.015.000 12.063.600 48.078.600 -13.101.419 34.977.182

B) ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO

Quadro 1.5

Orçamento de Produção

Estoque Mínimo 20% (Previsão de Vendas)

PRODUTO ALFA PRODUTO BETA

Mês Estoque Inicial Previsão de Vendas Estoque Final Orçamento de Produção Estoque Inicial Previsão de Vendas Estoque Final Orçamento de Produção TOTAL GERAL

Janeiro 500 4.000 800 4.300 400 2.200 440 2.240 6.540

Fevereiro 800 4.000 800 4.000 440 2.200 440 2.200 6.200

Março 800 4.000 800 4.000 440 2.200 440 2.200 6.200

Abril 800 4.000 800 4.000 440 2.200 440 2.200 6.200

Maio 800 4.200 840 4.240 440 2.200 440 2.200 6.440

Junho 840 4.200 840 4.200 440 2.200 440 2.200 6.400

Julho 840 4.200 840 4.200 440 2.500 500 2.560 6.760

Agosto 840 4.200 840 4.200 500 2.500 500 2.500 6.700

Setembro 840 4.200 840 4.200 500 2.500 500 2.500 6.700

Outubro 840 4.500 900 4.560 500 2.800 560 2.860 7.420

Novembro 900 4.500 900 4.500 560 2.800 560 2.800 7.300

Dezembro 900 4.500 900 4.500 560 2.800 560 2.800 7.300

Total 9.700 50.500 10.100 50.900 61.000 111.900 5820 29.260 80.160

C) ORÇAMENTO DE MATÉRIAS-PRIMAS DIRETAS

Quadro