Exercícios na disciplina "Gestão Financeira"

Respostas:

1. A contabilidade adota o regime de competência. É pela contabilidade que se apura o resultado operacional, que é lucro ou o prejuízo da empresa.

A administração financeira adota o regime de caixa. Para controlar as sobras ou escassez de caixa, bem como apurar o resultado financeiro, tendo como principal objetivo manter a solvência da empresa, proporcionando fluxos de caixa necessários para honrar seus compromissos.

2. PMPF = de 01/08/11 a 03/09/11 = 33 dias

PMRV = 01/10/2011 a 02/11/2011 = 32 dias

PMRE = de 01/08/2011 a 01/10/2011 = 61 dias

a) CO = PMRE + PMRV

CO = 61 + 32

CO = 93 dias

b) CC = PMRE + PMRV – PMPF

CC = 61 + 32 – 33

CC = 60 dias

c) Giro de Caixa = 360 / CC

Giro de Caixa = 6

Saldo Mínimo de Caixa = Desembolso Total Anual / Giro de Caixa

Saldo Mínimo de Caixa = 5.000.000,00 / 6 = 833.333,33

d) Imaginando que não seria possível antecipar as vendas seria o mais adequado prorrogar o pagamento aos fornecedores para mais 30 dias. Assim o CC passaria para 30 dias.

3. a) CCL = 100.000,00 + 10.000,00 – 20.000,00 – 40.000,00

CCL = 50.000,00

b) NCG = 100.000,00 – 40.000,00

NCG = 60.000,00

c) O capital de giro tem que estar em um nível satisfatório para que a empresa possa honrar seus compromissos financeiros. Havendo um desequilíbrio do mesmo a empresa inevitavelmente fechara as portas e por isso precisa ser gerido com a máxima atenção.

4. O Gestor Financeiro, ao longo dos anos, deixou de executar uma função automática de mera apresentação de dados e passou a ser orientador e articulador, passando a ter voz ativa e interferir de forma a realizar melhorias e crescimento da empresa.

Muitas mudanças e evoluções ocorreram no mercado de trabalho, economia e sociedade. Devido a estes fatores, as atribuições e o foco do Gestor Financeiro também mudaram. Com a redução dos índices inflacionários e a ciranda financeira o foco de finanças passa de tesouraria para:

• Controladoria: gerar informações gerenciais para tomada de decisões;

• Planejamento: para se traçar estratégias de diferenciação e melhoria do desempenho empresarial;

• Controle de Custos: com base nas informações gerenciar os custos para manter e maximizar os resultados financeiros.

Vale ressaltar ainda a parte tributária que hoje no Brasil vem sofrendo mudanças constantemente.

Manter-se sempre atualizado, principalmente na parte de TI. Segmento que vem crescendo devido a necessidade das empresas em informações mais precisas e rápidas.

Antenado