Gestao Financeira

1 – O que é gestão financeira?

Compreende um conjunto de ações e procedimentos administrativos, que envolve desde o planejamento, análise e controle das atividades financeiras da empresa, visando maximizar os resultados econômicos e financeiros decorrentes de suas atividades operacionais.

2 - Compete à gestão financeira gerir o quê?

Compete analisar os créditos e os demonstrativos contábeis, avaliar a manutenção de estoques, acompanhar faturamentos e fluxos de caixa. Ele analisa planeja, executa, controla e avalia práticas de gestão, para atingir o equilíbrio e a saúde financeira das empresas, identifica seus recursos financeiros e observa as restrições orçamentárias do mercado e sugere alterações que tenham influência no desempenho econômico da companhia.

Quais são as suas funções?

Obter, utilizar e controlar recursos.

3 – As funções da gestão financeira estão relacionadas ao quê?

Sob a responsabilidade do gestor financeiro esta a execução de:

• Análise e Planejamento Financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias.

• Captação e Aplicação de Recursos Financeiros: analisar e negociar a captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis.

• Crédito e Cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o recebimento dos créditos concedidos.

• Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa.

• Contas a Receber: controlar as contas a receber relativas às vendas a prazo.

• Contas a Pagar: controlar as contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos, despesas operacionais, e outras.

• Contabilidade: registrar as operações realizadas pela empresa e emitir os relatórios contábeis.

AULA 02

1 – O fluxo de caixa é o quê?

E um instrumento administrativo que registra (relaciona) as entradas e saídas de recursos provenientes das atividades de uma empresa num período de tempo.

2 – Para você elaborar um fluxo de caixa é necessário o quê?

E necessário conhecer algumas características da empresa, das quais destacamos:

• O balanço do último mês das atividades da empresa, que é levantado pelo setor de contabilidade da empresa;

• A política de crédito da empresa;

• O levantamento do volume de duplicatas a receber; qual o valor e a data de vencimento e se existe inadimplência. Caso tenha, quanto representa do total;

• O levantamento das contas a pagar, das duplicatas a vencer, do valor e data de vencimento;

• O mapeamento da previsão de vendas do mês;

• O conhecimento junto ao departamento administrativo das eventuais despesas ou fatos que exigem desembolso financeiro etc.

3 – Com base no conteúdo quais são as operações que aumentam e as operações que diminuem o caixa de uma empresa?

Operações que aumentam o caixa (disponível)

• Integralização do capital pelos acionistas ou quotistas: são os investimentos realizados pelos sócios. Entretanto vale uma observação: se a integralização não for em dinheiro, mas em bens permanentes, estoques, títulos, etc., não afetará o caixa.

• Empréstimos bancários e financiamentos: são os recursos financeiros oriundos das instituições bancárias. Normalmente, os empréstimos bancários são empregados no capital de giro da empresa, principalmente os empréstimos de curto prazo, já os empréstimos a longo prazo na maior parte das vezes têm como destino a aplicação no ativo permanente (instalações, máquinas e equipamentos, móveis e utensílios, veículos, etc.).

• Vendas de itens do ativo permanente: embora não seja comum a empresa vender itens do ativo fixo, tem-se, nesse caso, uma entrada de recursos financeiros.

• Vendas à vista e recebimento de duplicatas a receber: é a principal fonte de recursos de caixa, sem dúvida, é aquela resultante da principal atividade da empresa (vendas).

• Outras entradas: juros recebidos, dividendos recebidos de outras empresas, indenizações de seguros recebidas etc.

Operações que diminuem o caixa (disponível)

• Pagamentos de dividendos aos acionistas: se os investimentos dos proprietários da empresa representam entradas em caixa, os dividendos pagos, em cada exercício, significam diminuição do caixa.

• Pagamento de juros e amortização da dívida: o resgate das obrigações junto às instituições financeiras (juros, comissões, CPMF etc.) significa saída de dinheiro do caixa.

• Aquisição de itens do ativo permanente: são as aquisições à vista de imobilizado e de itens no subgrupo investimentos (ações etc.), diferido (despesas antecipadas de exercícios futuros etc.).

• Compras à vista e pagamento de fornecedores: são aquelas saídas de numerários à matéria-prima, material secundário, mercadorias, material de consumo etc.

• Pagamento das despesas ou custos, contas a pagar e outros: são os desembolsos com despesas administrativas de vendas, com itens do custo e outros.

AULA 03

1 – A política de crédito de uma empresa representa o quê?

Representa o conjunto das normas adotadas com o objetivo de fixar os parâmetros das vendas de mercadorias, produtos e serviços realizadas à prazo.

2 - Uma política de crédito é composta por quantos elementos? O que significa cada um deles?

Uma política de crédito é composta pelos seguintes elementos: padrões de crédito, política de cobrança, concessão de desconto e prazo de crédito.

a. Padrões de crédito – referem-se aos requisitos mínimos necessários para que seja concedido o crédito a um cliente, são os requisitos indispensáveis para que haja o crédito.

b. Política de cobrança – abrange toda