Grupo acessoria contabil

1 INTRODUÇÃO 3

2 ETAPA 1: CONTABILIZAÇÃO 4

3 ETAPA 2: DEMOSTRAÇÃO DOS EVENTOS CONTÁBEIS: 6

4 ETAPA 3: CALCULO DE INVESTIMENTO 8

5 ETAPA 4: RELATORIO FINAL 9

REFERÊNCIAS 13

1 INTRODUÇÃO

O presente trabalho, apresenta a contabilização inicial da empresa JL Manutenção em Produtos de Informática LTDA, sua movimentação das atividades desde a integralização de seu capital social, até o fechamento do mês correspondente com pagamento de despesas.

Será feito os lançamentos em forma de livro diário, a apuração dos resultados nos razonetes, lançamento nos balancetes.

Os clientes solicitaram uma análise de investimentos para melhor aplicar o lucro obtido.

E por fim será feito um relatório final, demostrando os saldos e a importância de cada conta.

2 ETAPA 1: CONTABILIZAÇÃO

JL Manutenção em Produtos de Informática LTDA.

Apuração dos Saldos:

A: Débito – Veiculo: R$ 30.000,00

Débito – Caixa: R$ 90.000,00

Crédito – Capital Social a Integralizar: R$ 120.000,00

Integralização do capital social conforme Balanço Patrimonial em 01/07/2014.

B: Débito – Maquinas e Ferramentas: R$ 20.000,00

Crédito – Caixa: R$ 10.000,00

Crédito – Fornecedores: R$ 10.000,00

Valor referente a compra de maquinas e equipamentos conforme nota fiscal nº 40123 em 05/07/2014.

C: Débito – Despesa com salário: R$ 1.500,00

Crédito – Salários a pagar: R$ 1.500,00

Valor referente as despesas do mês de julho em 10/07/2014.

D: Débito – Salários a pagar: R$ 135,00

Crédito – INSS a pagar: R$ 135,00

Valor referente a desconto do INSS, referente a folha do mês de julho em 10/07/2014.

Débito – Despesas com FGTS: R$ 120,00

Crédito – FGTS a pagar: R$ 120,00

Valor referente ao FGTS da folha do mês de julho em 10/07/2014.

E: Débito - Salário a pagar: R$ 1.500,00

Débito - FGTS: R$ 120,00

Débito – INSS: R$ 135,00

Credito – Caixa: R$ 1.620,00

Valor referente a pagamento de salário do mês de julho, em 25/07/2014.

F: Débito - Despesas com aluguel: R$ 1.500,00

Crédito - Caixa: R$ 1.500,00

Pagamento de aluguel conforme recibo nº 12453 no mês de julho, em 27/07/2014.

G: Débito – Caixa: R$ 25.000,00

Débito – Duplicatas a receber: R$ 25.000,00

Crédito - Serviços Prestados: R$ 50.000,00

Valor referente ao recebimento de serviços prestados, conforme nota fiscal nº 20546 em 30/07/2014.

3 ETAPA 2: DEMONSTRAÇÃO DOS EVENTOS CONTÁBEIS:

Razonetes:

Capital Social Caixa Veiculo

120.000,00 90.000,00 10.000,00 30.000,00

25.000,00 1.500,00

120,00

115.000,00 135,00

1.500,00

13.255,00

101.745,00

Maq. E Fer. Fornecedores Desp. c/ salários

20.000,00 10.000,00 1.500,00

Salários a pagar Desp. INSS INSS a pagar

1.500,00 1.500,00 135,00 135,00 135,00

Desp. FGTS FGTS a pagar Desp. aluguel

120,00 120,00 120,00 1.500,00

Serv. Prestados Dup.a receber

50.000,00 25.000,00

Balancete de Verificação:

JL Manutenção em Produtos de Informática LTDA.

CONTAS ATIVO PASSIVO

CAIXA 101.745,00

VEICULOS 30.000,00