Modelo Planejamento Orçamentário da empresa doces sonhos

1 APRESENTAÇÃO

A empresa Salgadinhos Doces Sonhos é uma empresa com tributação de MEI e que foi constituída há dois anos. Sua atividade principal é a fabricação de salgados congelados, acondicionados em embalagens práticas e adequados às necessidades dos clientes. A empresa é constituída de dois sócios Paulo e Jorge, que perceberam a evolução da fábrica e suas necessidades ao ampliar seu serviços, e para isso é necessário investimento financeiro em novos maquinários para atender a demanda de encomendas.

Para toda essa evolução no negócio, os sócios perceberam que eram totalmente leigos quanto a contabilização de entrada e saída, para então poderem com o lucro fazer o investimento necessário. Paulo conhece um grupo de jovens recém formados em ciências contábeis, onde tem um escritório de contabilidade, então ele conversou com Jorge e acharam melhor se informar de fonte segura como eles deveria fazer para aprender organizar a saúde do seu empreendimento. O contador Marcio, junto com as colegas Jamile, Karine, Mayara e Wendia, explicaram a Jorge e Paulo a importância do Planejamento Orçamentário para o bom funcionamento da entidade. Como Paulo e Jorge pensam em uma empresa estável no mercado financeiro, o crescimento da tal, deverá fazer uma projeção de vendas futuras e para isso será necessário balanço patrimonial, demonstração de resultados e fluxo de caixa.

2 MISSÃO

Oferecer uma opção em alimentação prática, fabricando salgados e doces, focando a eficiência de nossos processos, visando a satisfação de nossas clientes, bem como a excelência na relação com nossos parceiros e colaboradores, buscando o crescimento da empresa e a preservação do meio ambiente.

3 VISÃO

Ser uma empresa reconhecida no mercado financeiro, por ter qualidade nos produtos e no atendimento, promovendo satisfação aos clientes os tornando fidelizados.

3 VALORES

Compromisso, ética, inovação, sustentabilidade, profissionalismo e qualidade.

4 PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO

Podemos afirmar que o Planejamento Orçamentário é uma ferramenta de Gestão nas organizações, que além de necessária para tomada de decisão, evita também o mau uso dos recursos que a empresa emprega para a otimização dos seus resultados.

4.1 DOCES SONHOS SALGADOS

• Empresa de 4 anos de mercado

• Composta por 2 sócios, Paulo e Jorge

• Faturamento mensal: R$22.000,00

• Faturamento anual: R$264.000,00

• Fabricação: 70.000 salgados/mês

4.2 PLANEJAMENTO DE VENDAS

• Orçamento de vendas; matéria prima, Mao de obra, situação de investimento, situação econômica atual

• Projeção de clientes; supermercados e empresas locais de pequeno porte

• Revendedores; expandir para revenda

• Principais produtos; definir o mix

4.3 DEDUÇÕES DE VENDAS

• As Deduções sobre Vendas são valores calculados sobre o faturamento bruto dos produtos e serviços vendidos pela empresa.

• Receita liquida: R$17.000 / mês

• Deduções: 29,41% de deduções

• Projeção futura: Reduzir os percentuais de deduções

4.4 CUSTO DE PRODUÇÃO

• R$12.240,00 para produção mensal

4.5 GASTO COM PESSOAL

• R$3.500,00

4.6 DESPESAS OPERACIONAIS

• R$2.400,00

5 BALANÇO PATRIMONIAL

Segundo Ribeiro (2003, p. 319) “o Balanço Patrimonial é a Demonstração Financeira que evidencia, resumidamente, o Patrimônio da empresa, quantitativamente e qualitativamente”.

O Balanço Patrimonial da empresa Doce Sonhos Salgados (em 31/12/x1) está representado a seguir:

CONTAS ATIVO PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE

Caixa R$ 24.558,45

Bancos Conta Movimento R$ 60.213,05

Estoque R$ 5.030,50

ATIVO PERMANENTE

Móveis e Utensílios R$ 1.312,00

Máquinas e Equipamentos R$ 3.070,00

Veículo R$ 23.000,00

PASSIVO CIRCULANTE

Impostos e Contribuições a Recolher R$ 1.076,00

Duplicatas a Pagar R$ 8.250,00

Salários a Pagar R$ 3.500,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital Social R$ 25.000,00

Lucros/Prejuízos Acumulados R$ 79.358,00

TOTAL R$ 117.184,00 R$ 117.184,00

6 DRE – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

A DRE auxilia na verificação dos resultados obtidos da organização, normalmente no período de um ano, a fim de analisar seus lucros e/ou prejuízos, como também Osni Ribeiro (2003, p. 328) retrata.

Demonstração do Resultado do Exercício da empresa Doces Sonhos em 31 de Dezembro de x1:

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Venda de mercadorias R$ 198.395,00

(-) DEDUÇÕES E ABATIMENTOS

Descontos incondicionais (R$ 15.871,60)