O Orçamento e controle

ATIVIDADE INDIVIDUAL

Matriz de atividade individual

Disciplina: Orcamento e Controle

Estudante:

Turma:

INTRODUÇÃO

A Matarazzo S/A é uma varejista com grande atuação no sudeste do País. Ela quer preparar e controlar o seu planejamento financeiro para o trimestre outubro-novembro-dezembro. Para a realização da atividade, será utilizado dados disponíveis no E-class, tais como, balanço patrimonial, organograma, dados de vendas e orçamentos, assim como a política de compras da empresa, entre outros.

A atividade consiste em como controller da empresa, utilizar o orcamenrto matriarcal para esse para realização desse controle/planejamento.

ETAPA 1 – ORÇAMENTO TRIMESTRAL

1. Orçamento de vendas – demonstrativo 1

Fonte: Dados disponíveis no E-class.

2. Orçamento do recebimento sobre as vendas – demonstrativo 2

Fonte: Elaborado pelo autor.

A política de vendas da companhia, considera o recebimento das vendas 40% a vista e 60% a prazo (30 dias). Observa-se que houve um maior volume de vendas nos meses de novembro a dezembro.

3. Orçamento de custos das mercadorias vendidas (CMV) – demonstrativo 3

Fonte: Elaborado pelo autor

O CMV é de 60% sobre o recebimento sobre as vendas.

4. Orçamento de estoque, pagamento de mercadorias e saldo de contas a pagar – demonstrativo 4

a)

Fonte: Elaborado pelo autor

b)

Fonte: Elaborado peio autor

5. Orçamento da matriz de despesas mensal (pacotes versus departamentos)

Fonte: Elaboraborado pelo aut

6. Demonstrativo de resultados – Demonstrativo 6

Fonte: elaborado pelo autor

Para elaboração da DRE acima, foram considerados três mesmes (de outubro a dezembro), e para o cálculo das despesas administrativas gerais, foi utilixado somado os pacotes das diretorias administrativa e financeira.

7. Fluxo de caixa projetado – Demonstrativo 7

Fonte: Elaborado pelo autor

Para a elaboração do fluxo de caixa projetado, foi utilizado o saldo incial de caixa contido no balanço patrimonial datado