Objetivos do planejamento orçamentário

PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO

Para que as empresas possam definir seus objetivos e metas, é necessário que seja planejado cada passo a ser alcançado.

Nas empresas, o planejamento da captação das receitas, despesas e investimentos é feito através do Planejamento Orçamentário, o qual objetiva coordenar as aplicações nas diversas atividades da empresa e estabelece um padrão de desempenho para avaliação de resultados reais.

No Siagri Agribusiness é possível lançar este Planejamento e fazer o acompanhamento periódico de sua realização através da própria rotina de lançamento e dos relatórios por despesas / receitas e por centro de resultados (centro de custos).

PLANO ORCAMENTÁRIO

Módulo Planejamento -> B.Movimentação -> A.Plano Orçamentário (Plan201)

1ª. Etapa: Fazer o cadastro do Plano Orçamentário

Através dessa rotina é possível para a inclusão / manutenção de um Plano Orçamentário e oferece as opções de controle de suas metas mensalmente, por empresa e/ou por centro de resultados (centro de custos).

Ao incluir um novo plano orçamentário é necessário definir a forma de controle desejada.

Figura 1

Realizado por Empresa: Caso a empresa tenha filiais e o controle financeiro é feito separadamente é necessário selecionar esta opção.

Desdobra lançamentos por Centro de Custos: Somente será necessário marcar quando a empresa faz o controle de seus gastos por centros de resultados (custos).

Exemplo:

Despesa: ÁGUA E ESGOTO: R$ 200,00

Gasto pela ADMINISTRAÇÃO: R$ 120,00

Gasto pelo DEPTO. VENDAS: R$ 80,00

Figura 2

OBS: Este botão somente será utilizado para copiar Planos Orçamentários antigos feitos na opção anterior de Planos Orçamentários disponibilizada dentro do Módulo Financeiro.

Esta rotina permite que seja gravado Figura 3

no Plano Orçamentário os dados (contas e valores) praticados no ano anterior, ou seja, o que realmente aconteceu.

OBS: É possível fazer a cópia de um Plano orçamentário pronto através da opção CÓPIA DE PLANO ORÇAMENTÁRIO.

Módulo Planejamento -> B.Movimentação -> B.Cópia de Plano Orçamentário

2ª. Etapa: Fazer a inclusão das contas e devidos valores

Nessa etapa é necessário que já tenha sido feito um levantamento de todas as despesas existentes na empresa, quais serão os investimentos e respectivos valores e quais as projeções das receitas estimadas.

OBS: Esse levantamento deverá ser feito por mês (mensal).

Em posse desses dados será feito o lançamento no sistema, como segue:

Figura 4a

Dentro da Aba CONTAS será mostrado a tela acima. Os botões 1, 2, 3 e 4 servem para fazer a manutenção conta a conta, ou seja, uma inclusão, alteração ou exclusão.

OBS: Caso os valores da conta sejam iguais para todos os meses pode-se fazer a replicação automática, evitando assim lançamentos desnecessários e redução no tempo de lançamento. Para isso basta marcar a opção REPLICA TODOS OS MESES.

Figura 4b

Esta tela aparecerá como complemento ao lançamento da Conta Contábil caso o Plano Orçamentário seja desdobrado por Centro de Custos (conforme figura 1)

Figura 5

OBS: A soma dos desdobramentos por Centro de Custos deverá ser igual ao valor da conta lançada na conta contábil.

Dica: Caso o usuário queira fazer o Plano somente de um período inferior ao ano todo, pode-se lançar os valores para todo o ano (para facilitar o lançamento) e em seguida excluir os meses que não lhe interessa utilizando a coluna de meses.

Observe o exemplo:

Neste caso foi desmarcado os 3 últimos meses do ano. Desta forma pode-se excluir todos os demais meses selecionados ao clicar no botão 4. Excluir tudo permanecendo somente os meses não selecionados.

Para que seja possível fazer essa manutenção é necessário ter o Planejamento selecionado, porém não pode estar em modo de ALTERAÇÃO, ou seja, não deve clicar no botão ALTERA posicionado embaixo da tela.

Figura 6

3ª. Etapa: Fazer o acompanhamento das realizações do Plano Orçamentário.

Dentro da própria rotina de manutenção é possível verificar se as metas definidas no Plano Orçamentário estão sendo realizadas.

Para