Orçamento empresarial - Mega Games

João Victor Reis – 8521830

José Marcos Bachion – 8522070

Tiago Bittar – 7976082

Orçamento Mega Games

        A Mega Games é referência no mercado de video games regional, localizada na cidade de Ribeirão Preto. Atua há mais uma década, sempre buscando atender da melhor forma seus clientes.

A loja oferece uma linha completa de jogos, consoles, acessórios, etc... Trabalha com as melhores marcas do mercado, como Sony, Nintendo e Microsoft. Possuem também uma equipe de assistência técnica especializada em todos os videogames.

Premissas

• A alíquota do ICMS é de 25%.
• Não há a necessidade de manter estoque, empresa trabalha com fornecimento just in time, o fornecedor entrega em dois dias.
• A empresa conta com 3 funcionários, sendo um gerente.
• Os custos fixos são compostos pelo aluguel, mensalidade do ERP e custo de manutenção do site.
• Os custos variáveis são compostos pela conta de luz, Internet e telefone e outras despesas administrativas.
• Os custos com mão de obra são compostos pelos salários dos três funcionários, vale refeição e impostos.
• Por volta de 40% das vendas são feitas a prazo.
• Pagamentos de fornecedores são feitos a vista.
• Não sabemos se acontecem retiradas ou reinvestimentos de valores do caixa
• Entraram no balanço somente consoles e acessórios, pois a venda de jogos é irregular, devido a impossibilidade de prever lançamentos de títulos e antecipar a demanda com um ano de antecedência. E também a porque os preços oscilam muito ao longo do ano.

Resultado dos Orçamentos

ORÇAMENTO DE VENDAS
	4	1	2	3
Orçamento de Vendas (unidades)
Preço de Venda (unitário)
Receita Bruta	R$ 305.770,09	R$ 274.189,27	R$ 280.910,36	R$ 278.457,51
Imposto sobre Vendas	R$ 76.442,52	R$ 68.547,32	R$ 70.227,59	R$ 69.614,38
Receita Líquida	R$ 229.327,57	R$ 205.641,95	R$ 210.682,77	R$ 208.843,13
A vista (60%)	R$ 137.596,54	R$ 123.385,17	R$ 126.409,66	R$ 125.305,88
A prazo (40%)	R$ 91.731,03	R$ 82.256,78	R$ 84.273,11	R$ 83.537,25

ORÇAMENTO DE COMPRAS E CUSTO DE PRODUTO ACABADO
	4	1	2	3
Previsão de Produção (unidades)	-	-	-	-
Matéria-Prima por Unidade	-	-	-	-
Produto acabado necessário	183.462,05	164.695,95	168.546,21	167.074,50
(+) Estoque Final Desejado de PA
Necessidade Total de PA	183.462,05	164.695,95	168.546,21	167.074,50
(-) Estoque Inicial de PA	-	-	-	-
Previsão de Compra de PA	183.462,05	164.695,95	168.546,21	167.074,50

ORÇAMENTO DE BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO	30/09/16	PASSIVO	30/09/16
Circulante	R$ 149.011,09	Circulante
Caixa	R$ 65.473,84	Fornecedores
Aplicação Financeira	-	Impostos sobre vendas	R$ 69.614,38
Contas a Receber	R$ 83.537,25	IR/CS a pagar	-R$ 4.898,14
Estoque de MP	-
Estoque de Produtos Acabados	-
Total Ativo Circulante	R$ 149.011,09	Total Passivo Circulante	R$ 64.716,24
Realizável a longo prazo		Exigível a LP
Permanente		Patrimônio Líquido	R$ 84.294,85
Total do Ativo	R$ 149.011,09	Total Passivo + PL	R$ 149.011,09

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