PROJETO DE CRIAÇÃO DE UMA EMPRESA

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS.

CLECIO DEGAN SILVA DERGAM

PROJETO DE CRIAÇÃO DE UMA EMPRESA
7º semestre

Linhares - ES
2012
CLECIO DEGAN SILVA DERGAM

PROJETO DE CRIAÇÃO DE UMA EMPRESA
7º semestre

Trabalho apresentado ao Curso Superior de Tecnologia em Ciências Contábeis da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para a disciplina de Estágio Curricular Obrigatório I - TCC.













LINHARES – ES
2012
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO ................................................................................................... 4
Estrutura de Capital............................................................................................ 5
Estrutura Física ................................................................................................ 6
Estrutura Pessoal ............................................................................................... 6
Projeto de Compras............................................................................................ 7
Projeto de Vendas ............................................................................................. 7
Projeto de Fluxo de Caixa .................................................................................. 9
Considerações Finais ...................................................................................... 10


INTRODUÇÃO

Este trabalho, tem como objetivo fazer com queo aluno entenda de forma clara e sucinta, como se da o processo desde a nascimento de uma empresa, suas primeiras compras, vendas, despesas iniciais, controle de estoque, elaboração de folhas de pagamento, seus encargos, imobilizado, e todos os registros dos fatos contábeis , a elaboração das demonstrações contábeis e a análise destas demonstrações, para chegar a um resultado final que é o resultado que espera-se sempre que seja positivo.

* Estrutura de Capital

A estrutura operacional é composta de 02 (dois) sócios, sendo um responsável pela parte administrativa e o outro pela área de produção.
A Direção da empresa é de responsabilidade do sócio majoritário, e tem como funções, a parte burocrática, financeira e administrativa geral da empresa, que engloba: contatos com potenciais clientes, vendas, faturamento, recebimento, cotação de preço de aquisição de produto (roupeiros e camas), negociação de preços e prazos de pagamentos e entrega do produto.
O Sócio minoritário que é o diretor industrial é o responsável pela parte de produção da empresa e tem como função contratar e demitir funcionários, saques para pagamentos de funcionários, avaliar e pesquisar preço com seus fornecedores e clientes, conferir a estocagem da matéria-prima., etc...

Composição Societária atual ref. 01/02/2012
Composição do Capital |
Sócios | N° de quotas | Valor em Reais | % |
Rodrigo Laurent Boecker | 60.000 | 150.000,00 | 60 |
Maxwell dos Santos Moraes | 40.000 | 100.000,00 | 40 |
Total | 100.000 | 250.000,00 | 100,00 |

A empresa adquiriu junto ao BANCO DO BRASIL S/A, um empréstimo no valor de R$100.000,00 (Cem mil) reais para compra de moveis, veículos, e maquinários para o estabelecimento, sendo que 40% desse valor ficará como capital de giro. A forma de pagamento do empréstimo taxa de juros 1% ao mês, prazo 60 meses.

* Estrutura Física

A empresa tem sede própria com instalações apropriadas, para um funcionamento perfeito com máquinas que são operadas pelos funcionários da empresa. Possui também, Veículos próprios, Móveis e Utensílios e Computadores, descritos logo abaixo:

MÓVEIS E UTENSÍLIOS |
Quant. | Descrição | Valor Unit. | Valor total |
01 | Galpão | 100.000,00 | 100.000,00 |
04 | Conjunto de Mesa Com Cadeira | 1.000,00 | 4.000,00 |
01 | Mesa de reunião | 4.000,00 | 4.000,00 |
02 | Cadeiras de Luxo | 1.500,00 | 3.000,00 |
04 | Computadores DELL | 1.250,00 | 5.000,00 |
02 | Impressora Mult lase | 500,00 | 500,00 |
01 | Picup Strada | 39.000,00 | 39.000,00 |
01 | Empilhadeira | 3.000,00 | 3.000,00 |
01 | Furadeira | 12.000,00 | 12.000,00 |
01 | Linha de UV | 56.000,00 | 56.000,00 |
01 | Seccionadora | 45.000,00 | 45.000,00 |

* Estrutura de Pessoal

A empresa contratou no dia 01-02-2012 os seguintes funcionários;

Nome | Função | Setor | Salário | INSS | Filhos | Vale Transp. | IR | Adicionais |
ALMIR PEREIRA DE SOUZA | VENDEDOR | COMERCIAL | 2.800,00 | 11% | 0 | NÃO | 15% | NÃO |
ADRIANO BATOS | ALMOXARIFE | ALMOXARIFADO | 900,00 | 8% | 4 | NÃO | NÃO | NÃO |
ALINE SOARES | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 1 | SIM | NÃO | NÃO |
ROGERIO CANDIDO | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |
RAFAEL LIMA DE ASSIS | OPER. MAQUINAS |PRODUÇÃO | 850,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |
GELSON OLIVEIRA | COOD. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 1.500,00 | 9% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |
JOSE ROBERTO SILVA JUNIOR | OPER. MAQUINAS | PRODUÇÃO | 850,00 | 8% | 2 | NÃO | NÃO | NÃO |
ARILDO FRANCA | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |
JOSE CARLOS FELICIANO | CARREGADOR | EXPEDIÇÃO | 720,00 | 8% | 1 | NÃO | NÃO | NÃO |
LADENILSON GOMES | CARREGADOR | EXPEDIÇÃO | 720,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |
PATRICIAL ALVES RIBEIRO | AUX. ALMOXARIFADO | ALMOXARIFADO | 700,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |
ANNA CAROLINE | AUX. ADMINISTRATIVO | ADMINISTRATIVO | 750,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |
ADRIANA PESSOTI | GERENTE FINANCEIRO | ADMINISTRATINO | 3.000,00 | 11% | 2 | NÃO | 7,5% | NÃO |
HILDOMAR TESSAROLO | COMPRADOR | COMPRAS | 1.500,00 | 9% | 0 | SIM | NÃO | NÃO |

* Projeto de Compras

A empresa vai realizar as seguintes compras nos meses 02/2012 e 03/2012 respectivamente;
DATA | NF | QUANT | DESCR. MATERIAL | FORNECEDOR | Valor UNITÁRIO | VALOR TOTAL NF | FORMA DE PGTO. |
03∕02∕2012 | 44 | 10 | CAIXA DE A4 | MIL PAPEIS | 7,50 | 75,00 | AVISTA |
03∕02∕2012 | 13 | 10 | FARDO DE MDF | ARALCO | 200,00 | 2.000,00 | APRAZO |
10∕02∕2012 | 16 | 80 | MOLDURA | BRASMACOL | 3,50 | 280,00 | AVISTA |
12∕02∕2012 | 08 | 40 | KITE DE FERRAGEM | JOMARCA | 6,75 | 270,00 | AVISTA |
14∕02∕2012 | 67 | 22 | ROLO FITA DE BORDO | BRAMACOL | 38,00 | 836,00 | APRAZO |
14∕02∕2012 | 12 | 10 | LATA DE PRAIME | ROCHESA | 230,00 | 2.300,00 | APRAZO |
15∕02∕2012 | 91 | 100 | ESPELHO 50X80 | VIDRIL | 17,00 | 1.700,00 | AVISTA |
02∕03∕2012 | 17 | 30 | KITEFERRAGEM | JOMARCA | 6,75 | 202,50 | APAZO |
05∕03∕2012 | 16 | 04 | LATA DE TITA UV | ROCHESA | 320,00 | 1.280,00 | APRAZO |
07∕03∕2012 | 19 | 10 | FARDO DE MDF | ARALCO | 200,00 | 2.000,00 | AVISTA |
22∕03∕2012 | 08 | 40 | CAIXA DE EMBALAGEM | LIESA | 12,00 | 480,00 | AVISTA |


* Projeção de Vendas


A empresa realizará as seguinte vendas em fevereiro e março de 2012.

DATA | NF | QUANT | ITEM | VALOR UNIT. | VALOR TOTAL | FORMA RECEB. |
17∕02∕2012 | 0001 | 01 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 230,00 | AVISTA |
18∕02∕2012 | 0002 | 05 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 550,00 | AVISTA |
20∕02∕2012 | 0003 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | APRAZO |
21∕02∕2012 | 0004 | 03 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 330,00 | AVISTA |
22∕02∕2012 | 0005 | 04 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 920,00 | APRAZO |
23∕02∕2012 | 0006 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | AVISTA |
24∕02∕2012 | 0007 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO |
27∕02∕2012 | 0008 | 09 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 990,00 | APRAZO |
28∕02∕2012 | 0009 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | AVISTA |
29∕02∕2012 | 0010 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | AVISTA |
01∕03∕2012 | 0011 | 08 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.840,00 | APRAZO |
02∕03∕2012 | 0012 | 11 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 1.210,00 | APRAZO |
03∕03∕2012 | 0013 | 04 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 920,00 | AVISTA |
05∕03∕2012 | 0014 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |
06∕03∕2012 | 0015 | 03 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 690,00 | APRAZO |
07∕03∕2012 | 0016 | 09 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 990,00 | APRAZO |
08∕03∕2012 | 0017 | 10 | ROUPEIRO MONACO| 290,00 | 2.900,00 | APRAZO |
09∕03∕2012 | 0018 | 03 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 330,00 | AVISTA |
12∕03∕2012 | 0019 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | AVISTA |
13∕03∕2012 | 0020 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO |
14∕03∕2012 | 0021 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |
15∕03∕2012 | 0022 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | APRAZO |
16∕03∕2012 | 0023 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | APRAZO |
17∕03∕2012 | 0024 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO |
19∕03∕2012 | 0025 | 03 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 690,00 | APRAZO |
22∕03∕2012 | 0026 | 01 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 110,00 | AVISTA |
26∕03∕2012 | 0027 | 01 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 290,00 | AVISTA |
26∕03∕2012 | 0028 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |
27∕03∕2012 | 0029 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | AVISTA |
28∕03∕2012 | 0030 | 05 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 550,00 | AVISTA |
29∕03∕2012 | 0031 | 02 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 580,00 | APRAZO |
30∕03∕2012 | 0032 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | APRAZO |
30∕03∕2012 | 0033 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |


* Projeção de Fluxo de Caixa

A empresa realizará os seguintes lançamentos no fluxo de caixa meses de fevereiro e março de 2012;

| FEVEREIRO | MARÇO |
| | |
SALDO INICIAL | 0,00 | 41.394,63 |
Capital Integralizado | 250.000,00 | 0,00 |
Empréstimo | 50.000,00 | 0,00 |
| | |
TOTAL DE ENTRADAS | 100.000,00 | 200.000,00 |
Recebimento de vendas | 100.000,00 | 200.000,00 |
Receitas financeiras (se houver) | | |
| | |
TOTAL DE SAÍDAS |358.605,37 | 178.195,69 |
Pagamentos de compras (Fornecedores) | 60.000,00 | 120.000,00 |
Água - luz - telefone | 4.410,00 | 4.840,00 |
Compras de imobilizado | 200.000,00 | 0,00 |
Pagamento empréstimo compra imobilizado | 5.000,00 | 5.000,00 |
Juros s/ empréstimo imobilizado | 2.633,59 | 1.483,91 |
PRO-LABORE + INSS | 1.665,00 | 1.665,00 |
Impostos s/ vendas | 27.000,00 | 27.000,00 |
Pagamento Empréstimo Capital de Giro | 2.083,33 | 2.083,33 |
Juros s/empréstimos | 485,95 | 485,95 |
Salários + encargos | 9.637,50 | 9.637,50 |
Aluguel (se houver) | 0,00 | 0,00 |
Comissões s/ Vendas | 6.000,00 | 6.000,00 |
| | |
SALDO FINAL | 41.394,63 | 63.198,94 |
| | |
| | |

CONCLUSÃO

Podemos conclui que para fazer abertura de uma empresa é necessário que o empresário planeje, e faça um orçamento antes da abertura, e o planejamento tributário e uma das formulas com mais eficácia para que ele não tenha perda e não tenha gastos excessivos. Sabendo que, para os primeiros meses de da empresa e necessário que a empresa tenha um bom capital de giro, para suprir as necessidades da mesma.
Podemos conclui também que na projeção de compra o empresário deverá prever o volume de compras de mercadorias necessário para empresa desenvolver suas atividades, e na projeção de vendas o empresário terá que prever o total das vendas para ter lucro sobre as compras e as despesas do período.
Sabemos que o principal objetivo da demonstrações dos fluxos de caixa é a de oferece ao usuário informações relevantes sobre as movimentações de entradas e saídas de caixa de uma entidade num determinado período ou exercício.

...