Relatório de auditoria contábil

CURSO: POS-GRADUAÇÃO EM AUDITORIA E CONTROLADORIA

DISCIPLINA: AUDITORIA CONTÁBIL E FINANCEIRA

PROFESSORA: Dra. Liliana Lacerda

RELATÓRIO DE AUDITORIA CONTÁBIL

AUDITEC – AUDITORES E ASSOCIADOS

EQUIPE DE AUDITORIA:

CLEONICE BENTO

FRANCISCO EDUARDO

GLEYCE MEDEIROS

Fortaleza - CE

2014.2

SUMÁRIO

I. – Ofício de Apresentação do Trabalho Técnico em Auditoria

II. Carta de Relatório da auditoria

III. Equipe de Elaboração

IV. Trabalho de Auditoria

V. Recomendações para Melhoria dos Controles Internos e dos Procedimentos Contábeis

VI. Recomendações Finais

VII. Considerações Finais

VIII. Parecer Técnico Contábil

Anexos:

1. Contrato de Prestação de Serviço

2. Legislação

I. OFICIO DE APRESENTAÇÃO DO TRABALHO TÉCNICO EM AUDITORIA

Fortaleza-CE,

Ilma. Sra.

Dra. Liliana Lacerda

Prezados Senhores:

Com referência aos exames de auditoria efetuados nas operações de Almoxarifado, Auditoria Interna, Compras, Contabilidade, Patrimônio, Presidência, Tesouraria, Recursos Humanos, apresentamos em anexo o relatório sobre os trabalhos realizados, o qual foi previamente discutido com V.Sas.

O relatório descreve, o resultado dos nossos trabalhos e os comentários sobre os aspectos que vieram ao nosso conhecimento, decorrentes da revisão parcial dos controles internos relacionados com as atividades técnicas contábeis e financeiras.

Adicionalmente, por julgarmos ainda merecedoras da atenção de V.Sas., apresentaremos, neste relatório: sugestões e recomendações de melhorias para esta conceituada Empresa.

Lembramos a V.Sas. que a equipe de auditoria, determinou que a regularização das deficiências ou irregularidades descritas no relatório de auditoria esta a cargo do responsável pela operação auditada, inclusive no tocante as unidades que lhe prestam serviços, devendo emitir, no prazo máximo de 30 (trinta) dias, resposta formal endereçada a auditoria, contendo as seguintes informações:

 Forma de atuação para a eliminação das falhas ou correção das irregularidades ou alterações efetuadas nos controles internos e demonstrações contábeis e financeiras.

 Menção a correspondência escrita, identificando claramente as providencias adotadas em relação a cada item do relatório.

Aproveitamos a oportunidade para expressar nossos agradecimentos pela assistência e colaboração de seu pessoal no decurso dos nossos trabalhos, e permanecemos a disposição para quaisquer esclarecimentos julgados necessários.

Atenciosamente,

Cleonice Bento

Auditor Líder

II. CARTA DE RELATORIO DE AUDITORIA

A

EMPRESA GENTE DE TODO O BRASIL S/A

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 01/2014

Este relatório abrange o exame das demonstrações contábeis, referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, conforme nosso contrato de auditoria independente na sede da empresa Auditec – Auditores e Associados.

Com referência ao seu exame das Demonstrações Contábeis da Gente de Todo Brasil S/A, relativas ao exercício de 2013, reconhecemos que a apresentação desta carta de responsabilidade constitui-se num procedimento de auditoria requerido pelas Normas de auditoria aplicáveis no Brasil, para permitir-lhes formar uma opinião sobre se as Demonstrações Contábeis retro mencionadas no decorrer do Relatório e Parecer Técnico Contábil, refletem, com adequação, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as Normas Técnicas de Auditoria.

O trabalho foi realizado segundo padrões usuais de auditoria, incluindo aplicação de testes e exames sobre análise documental na extensão e profundidade julgadas necessárias.

Relacionamos, a seguir, os pontos que julgamos conveniente destacar:

1. Implantar um Sistema Integrado para compras, patrimônio, contabilidade e Tesouraria que acompanhe diariamente os Rrelatórios Gerenciais do Fluxo de Caixa para um acompanhamento adequado no Setor Contábil dos Demonstrativos Contábeis, operacionais, patrimoniais e financeiros da Empresa.

OBS: AQUI A EQUIPE IRA DESTACAR 03 (três) ITENS IMPORTANTES DE SOLUÇÕES DAS IRREGULADADES DOS SETORES: Contabilidade e departamento pessoal Tesouraria.

Os comentários sobre os pontos acima descritos estão em conformidade com o que determina a legislação vigente e serão informamos no Relatório de Auditoria Contábil e em seu Parecer Técnico Contábil.

Recomendamos discutir sua adequação, de modo a evitar contratempos perante a autoridade competente.

É o que nos cabe relatar.

Fortaleza-CE, Atenciosamente,

XXXXXXX

Auditor Líder

III