Técnico em Contabilidade

Contrato Social

Nome da empresa: ESP Comércio de Máquinas LTDA.

Endereço: Rua do Habbib’s, nº 24. Caxias do Sul / RS

Data da Constituição: 01 de outubro de 2012

Ramo de atividade: Comércio de Máquinas Industriais

*Optante pelo Lucro Presumido

CNPJ: 01.111.111/0001-11

Inscrição Estadual: 029/0110101

Alvará na Prefeitura: 5.873

Sócio A com 60%

Sócio B com 40 %

Dados dos Contadores

Nome: Róbson André Tamagno e Carlos Gasperin

CPF: 001.002.003-04

CRC/RS nº: 8.438

MÊS 10/2012

 Abertura da empresa com integralização e seus lançamentos referentes à sua atividade.

D – Bco Brasil C/C - R$ 550.000,00

D – Veículos - R$ 50.000,00

C – Capital Social - R$ 600.000,00

Sócio A integraliza em 01/10/2012: R$ 550.000,00 com depósito em conta corrente no Banco do Brasil e R$ 50.000,00 em veículos (imobilizado).

D – Computadores - R$ 10.000,00

D – Móveis e Utensílios – R$ 10.000,00

D – Bco Brasil C/C - R$ 80.000,00

D – Estoque - R$ 300.000,00

C – Capital Social - R$ 400.000,00

Sócio B integraliza em 01/10/2012: R$ 10.000,00 em Computadores; R$ 10.000,00 em Móveis e Utensílios; R$ 80.000,00 com depósito em conta corrente Banco do Brasil e R$ 300.000,00 em máquinas para revenda.

D – Bco Brasil Aplicação Financeira LP

C – Bco Brasil C/C - R$ 300.000,00

Em 05/10/2012, foi transferido da conta corrente do Banco do Brasil, o valor de R$ 300.000,00 para Aplicação Financeira a Longo Prazo.

D – Caixa

C – Bco Brasil C/C - R$ 10.000,00

Em 05/10/2012, foi realizado saque em dinheiro no valor de R$ 10.000,00.

D – Clientes

C – Venda de Mercadoria - R$ 200.000,00

D – ICMS s/ venda

C – ICMS a recolher - R$ 34.000,00

D – Pis s/ venda

C – Pis a recolher - R$ 1.300,00

D – Cofins s/ venda

C – Cofins a recolher - R$ 6.000,00

Em 20/10/2012, foi realizada a venda, a prazo, de máquina no valor de R$ 200.000,00 com ICMS de 17%, Pis de 0,65% e Cofins de 3%.

D – Despesas Bancárias

C – Bco Brasil C/C - R$ 350,00

Valor ref despesas bancárias, em 31/10/2012

D – Bco Brasil Aplicação Financeira LP

C – Rendimento com Aplicação - R$ 1.500,00

Valor ref rendimento com aplicação financeira.

D – Despesa com Pró-labore

C – Pró-labore a pagar - R$ 1.900,00

Valor ref provisão de despesa com Pró-labore.

Taxas de Depreciação:

Veículos = 20% / 12 = 1,67% a. m.

R$ 50.000,00 X 1,67 = R$ 835,00 por mês

Computadores = 20% / 12 = 1,67% a. m.

R$ 10.000,00 X 1,67 = R$ 167,00 por mês

Móveis e Utensílios = 10% / 12 = 0,83% a. m.

R$ 10.000,00 X 0,83 = R$ 83,00 por mês

D – Despesa com Depreciação - R$ 1.085,00

C – (-) DAC Veículos - R$ 835,00

C – (-) DAC Computadores - R$ 167,00

C –(-) DAC Móveis e Utensílios - R$ 83,00

Valor ref despesas com depreciação.

 Razonetes

CAIXA BCO BRASIL C/C CLIENTES ESTOQUE

10.000,00 550.000,00 10.000,00 200.000,00 300.000,00

80.000,00 300.000,00

359

10.000,00 319.641,00 200.000,00 300.000,00

VEÍCULOS (-) DAC VEÍCULOS COMPUTADORES (-) DAC COMPUTADORES

50.000,00 835,00 10.000,00 167,00

50.000,00 835,00 10.000,00 167,00

MÓVEIS E UTENSÍLIOS (-) DAC MÓV. E UTEN. BCO BRASIL APLIC. FINANC. LP ICMS A RECOLHER

10.000,00 83,00 300.000,00