TRABALHO ADM FINANCEIRA

                                           

1. INTRODUÇÃO

O orçamento empresarial é um importante e fundamental instrumento para projetar  estimativas de receitas e despesas de um negócio. Dentre muitas funções, é fácil destacar a função de planejamento que utiliza um planejamento antecipado, o que deve ser feito e como as metas que desejam ser alcançadas. Esse acompanhamento é um controle que se importante para a visualização da evolução do negócio durante o tempo e observando os fatores externos, identificando a possibilidade para atuação para captar novos recursos para investimentos, ou pontos que precisam ser melhorados ou observados com uma maior atenção por parte do gestor.

Entre os tipos de orçamento, observamos o orçamento de vendas, pauta de discussão do presente trabalho, o qual se configura em um instrumento de planejamento e controle que relaciona os produtos a serem distribuídos pela empresa e os respectivos segmentos mercadológicos, indicando quantidade, preço unitário e valor atual.

A grande importância deste instrumento gerencial, o presente trabalho objetiva elaborar um orçamento de vendas do estudo de caso da Distribuidora de Produtos Alimentícios, de forma a prospectar as vendas de uma matriz e filial para o ano de 2020, considerando as variáveis mercadológicas do período estudado.

2. APRESENTAÇÃO DO CASO

Para o desenvolvimento do estudo de caso em questão considerou a produção e venda dos produtos A e B para a empresa Matriz que fica localizada na Bahia e a sua filial que fica localizada no Rio de Janeiro. O produto A é Queijo e o produto B Presunto. O ano de 2019 é o período de planejamento para a projeção de vendas para o ano de 2020, onde será apresentado o orçamento para os meses de janeiro, fevereiro e março no referido ano.

O preço de Venda do produto A (Queijo) possui valor de R$ 3,00 e o produto B (Presunto) possui valor de R$ 5,00. A base para a definição de preços dos produtos vendidos é decorrente dos preços vigentes em setembro de 2018.  Observado a análise da correlação entre a inflação ocorrida para uma série histórica de 3 anos estimou-se que o aumento do preço decorrente da inflação foi de 8º em 1º  de março de 2020.

É considerado que toda produção foi vendida e existe 20% de inadimplência nas vendas a prazo, sendo recuperada em 60% sobre o valor inadimplente através da intensificação da carteira de cobrança. O fluxo de recebimento foi dividido em montantes a vista, em 30 dias, 60 dias e 90 dias. Para a elaboração do orçamento de vendas, bem como para a estimativa de vendas e recebimento do ano de 2020, é necessário a realização de uma análise de mercado dos últimos 3 anos, evidenciando a evolução do segmento de mercado em questão, bem como as estimativas de vendas e novas oportunidades de investimentos no próprio negócio.

3. RELATÓRIO ANUAL

2017

No ano de 2017 a Distribuidora de Frios e Latícinios  vendeu 20.000kg, por estar iniciando no mercado, com o objetivo de capturar clientes, trazendo preço acessível, conseguimos vender todo o estoque até o final desse período. Pretendemos mudar nossas estratégias no sentido de fidelizar os clientes já existentes, para então aumentar nossa produção para o ano seguinte.

2018

No ano de 2018, a empresa vendeu 30.000kg, pois o produto já a 01 ano no mercado, conquistando clientela, tendo uma boa aceitação, por conta  de um plano de marketing. Buscamos também nesse período, criar um banco de dados dos nossos clientes, para manter um relacionamento com o objetivo de que o cliente não esquecer da nossa marca, investimos na divulgação da nossa marca e nossos produtos por meio das redes sociais. Em relação ao mesmo período do ano anterior, houve uma grande aceitação e conseguimos vender todo o estoque.

2019

 Por meio da propaganda e das redes sociais, observamos que houve uma grande procura pelos nossos produtos, investimos no atendimento diferenciado, visando melhorar o atendimento e utilizando de um banco de dados detalhado, trataremos nossos clientes com atenção, procurando sempre ouvir as suas necessidades e atendê-lo de forma personalizada. Aumentamos nossa produção em 60.000 quilos, qualidade aprovada no mercado, confiança da clientela, plano de marketing melhor direcionado e preço competitivo. Em relação ao mesmo período do ano anterior, vendemos todo o estoque.

2020

Para o ano de 2020, observando o sucesso ocorrido por meio de propaganda através das redes sociais e de outdoor, observando o que ocorreu nos anos anteriores existe uma expectativa de aumento das vendas, desta forma aumentaremos a produção em 100.000kg, mês de janeiro, fevereiro e março em questão. Domínio do mercado, com o produto consolidado, devido melhorias também na qualidade do produto, atendendo as necessidades  dos clientes, mostrando superioridade do nosso produto. 60% da produção é vendida na matriz por conta de já está estabelecida, e mais conhecida no mercado local. Por outro lado já conseguimos conquistar 40% da nossa clientela  em nossa filial, em um mercado com concorrência maior e com produtos  de qualidade parecidas. Desta maneira será feita propaganda dos nossos produtos para o publico deste segmento, ampliando dessa forma o alcance da nossa marca, com embalagens diferentes, visando formar uma carteira de clientes em nossa filial, buscamos ainda mais o contato com os nossos clientes para mostrar sempre as novidades, e fixar ainda mais nossa marca.

4. PLANILHA DE PRODUÇÃO

Meses/Produtos	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO
Quantidade
(A) Queijo	100.00	105.000	110.000
(B) Presunto	90.000	95.000	100.000
MATRIZ BAHIA
(A) Queijo	60.000	63.000	66.000
(B) Presunto	60.000	61.000	64.000
FILIAL RIO DE JANEIRO
(A) Queijo	40.000	42.000	44.000
(B) Presunto	30.000	34.000	36.000

5. PLANILHA DE ORÇAMENTO DE VENDAS

5.1 PRODUTO A MATRIZ

ORÇAMENTO DE VENDAS PRODUTO A - MÊS DE JANEIRO
MATRIZ – BAHIA
Meses / Forma de Recebimento	Janeiro	Fevereiro	Março	Abril
Quantidade	Valor	Valor	Valor	Valor
A vista	10.000	30.000
30 Dias	15.000		45.000
		(9.000)
60 Dias	15.000			45.000
			(9.000)
90 Dias	20.000				60.000
				(12.000) 48.000
Total	60.000	30.000	36.000	36.000	150.000