A importância do processo de planejamento financeiro para a vida das empresas

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃO 8

REFERÊNCIAS 9

INTRODUÇÃO

Esse trabalho tem a finalidade de mostrar a importância do processo de planejamento financeiro para a vida das empresas diante de um cenário econômico abalado por inúmeras crises que levam a economia sofrer uma serie de variações. Diante deste cenário o processo de planejamento financeiro tem sido um fator chave para o sucesso empresarial.

Na administração financeira o uso de suas ferramentas para o bom andamento da empresa é de grande importância, portanto o fluxo de caixa é um instrumento essencial para a saúde financeira da empresa onde são projetadas as entradas e saídas dos recursos financeiros, custo de oportunidade serve para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, a importância do controle orçamentário é coordenar, controlar e avaliar as operações da empresa, Playback Descontado reduz os pagamentos futuros pelo seu custo de capital, os tributos são cobrados por entes públicos (Município, Estado ou União), servem para custear toda a máquina pública, a competência tributária é o direito, constitucionalmente posto, de criar o tributo, o mercado de capitais foi criado para facilitar a capitalização das empresas, são ferramentas que auxiliam o gestor no processo da tomada de decisão .

DESENVOLVIMENTO

É uma ferramenta simples, mas extremamente útil e poderosa para tornar a gestão financeira de sua empresa mais eficiente é o Fluxo de Caixa, auxiliando no planejamento financeiro e fornecendo informações para tomada de decisões. É considerado um dos principais instrumentos de avaliação da capacidade de uma empresa gerar recursos. Permite analisar como a empresa desenvolve sua política de captação e aplicação de recursos, o acompanhamento entre o projetado e o efetivamente realizado, identificando as variações e suas causas.

O Fluxo de Caixa é construído a partir do levantamento de informações conhecidas e projetadas, resultando numa demonstração visual de todas as entradas e saídas de recursos financeiros distribuídos numa linha de tempo futuro. Por meio do Fluxo de Caixa, você pode avaliar o melhor momento de repor os estoques, comprar ativos, fazer investimentos, ou promoções de vendas para melhorar o seu negócio

O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais que a sua receita permite.

As causas podem ser:

 Os prazos para pagamentos, oferecidos aos consumidores são maiores que os prazos que os fornecedores oferecem à sua empresa;

 O valor das parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como por exemplo, Natal e Dia das Mães, são mais altos que o saldo de caixa;

 As compras para a composição de estoque estão muito elevadas, em relação ao giro de estoque efetivo da empresa;

 As retiradas de pró-labore estão além das possibilidades da empresa;

 Os juros bancários estão crescendo, em virtude da constante operação de descontos de cheques pré-datados, duplicatas, e ainda, adiantamento dos cartões de crédito.

 Mas existe a situação ideal: o saldo do Fluxo de Caixa está positivo, portanto, a empresa está conseguindo cumprir as suas obrigações, realizando o oposto dos itens citados acima.

Através do Fluxo de Caixa, o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.

O custo de oportunidade é um termo usado na economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, bem como os benefícios que poderiam ser obtidos a partir desta oportunidade renunciada ou, ainda, a mais alta renda gerada em alguma aplicação alternativa.

O Custo de Oportunidade é representado pelo valor das oportunidades sacrificadas (não escolhidas). Exemplo um empresário investe R$ 100 mil em um negócio que tem um lucro anual de R$ 5 mil. Se o empresário tivesse escolhido a alternativa de fazer uma aplicação bancária poderia ganhar algo em torno de 8% ao ano, ou seja, R$ 8 mil, esse portanto é o custo de oportunidade do capital.

Em se tratando de orçamento empresarial, o mesmo tem como objetivo identificar os componentes do planejamento financeiro com a utilização de um sistema orçamentário, entendido como um plano abrangendo todo o conjunto das operações anuais de uma empresa através da formalização do desempenho dessas funções administrativas gerais, sem o orçamento fica difícil para o gestor prever resultados, tornando assim de grande relevância a elaboração do mesmo, fazendo previsão de receitas, despesas, resultados, balanço patrimonial para o próximo ano, quando o gestor poderá tomar decisões.

Payback Descontado é basicamente o mesmo do payback original ou payback simples, porém o fator tempo no valor do dinheiro é levado em consideração, pois traz a valor presente os valores futuros do fluxo de caixa. Ou seja, os valores do fluxo de caixa são tratados considerando uma taxa de desconto de acordo com as expectativas de quem estiver fazendo a análise, sejam os analistas ou os investidores.

Para Brigham et. al, (2001, p.425), “o período de payback descontado é definido como o número de anos necessário para recuperar o investimento dos fluxos líquidos de caixa descontados.” e ele leva em consideração o custo do capital, mostrando o ano que ocorrerá o ponto de equilíbrio depois dos custos do capital forem cobertos, sendo capital próprio ou de terceiros.

Apesar da convivência diária com a chamada carga tributária, a maioria dos contribuintes (pessoas físicas e jurídicas que têm de pagar tributos), desconhece o que significa cada um de seus componentes e a diferença entre ele, costumeiramente generalizamos, nomeando tudo como imposto, quando na verdade, o imposto é apenas um dos três tipos de tributos existente. São eles:

 Imposto: