Matriz de atividade individual |
Disciplina: Orçamento e Controle |
Aluno: |
Turma: 3 |
- Orçamento de vendas – demonstrativo 1
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Valores fornecidos no exercicio
| Orçamento de vendas – demonstrativo 1 |
| receitas de outubro a dezembro |
| outubro | novembro | dezembro | Total | vendas | R$ 3.500.000,00 | R$ 3.500.000,00 | R$ 4.000.000,00 | R$ 11.000.000,00 |
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2 – Orçamento do recebimento sobre as vendas – demonstrativo 2 |
Baseado na politica de vendas sendo que as vendas do mês são recebidas 50% à vista e 50% a prazo (30 dias), segue abaixo orçamento do recebimento sobre as vendas.
Orçamento do recebimento sobre as vendas | vendas | Valor a receber sobre as vendas de | A receber | mês | valor | outubro | novembro | dezembro | janeiro | setembro | 3.000.000 | 1.500.000 | | | | outubro | 3.500.000 | 1.750.000 | 1750.000 | | | novembro | 3.500.000 | | 1.750.000 | 1.750.000 | | dezembro | 4.000.000 | | | 2.000.000 | 2.000.000 | Total recebido em | 3.250.000 | 3.500.000 | 3.750.000 | 2.000.000 |
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3 – Orçamento de custos das mercadorias vendidas (CMV) – demonstrativo 3 |
O calculo do CMV baseado na diferença entre a receita menos o lucro obtido de 45%
| Para os meses de outubro a dezembro | outubro | novembro | dezembro | Total | CMV | 1.925.000 | 1.925.000 | 2.200.000 | 6.050.000 |
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4. Orçamento de estoque, pagamento de mercadorias e saldo de contas a pagar – demonstrativo 4 |
a)
orçamento de compra de mercadorias |
| outubro | novembro | dezembro | (=) Estoque Final | 1.925.000 | 2.200.000 | 2.475.000 | (+) CMV | 1.925.000 | 1.925.000 | 2.200.000 | (–) Estoque Inicial | 1.925.000 | 1.925.000 | 2.200.000 | (=) Compras | 1.925.000 | 2.200.000 | 2.475.000 |
b)
orçamento de estoque, pagamento de compras de mercadorias e saldo de contas a pagar |
| outubro | novembro | dezembro | total/saldo | Estoque (último dia) | | | |
| Pagamento de compras | 1.925.000 | 1.925.000 | 2.200.000 | 6.050.000 | Saldo de contas a pagar | 1.925.000 | 2.200.000 | 2.475.000 | 6.600.000,00 |
Calculos podem ser conferidos na planilha anexa enviada “Cálculos atividade Induvidual”
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5. Orçamento da matriz de despesas mensal (pacotes versus departamentos) |
Orçamento da matriz de despesas mensal (pacotes versus departamentos) | Paco | Conta | Diretoria Comercial | Diretoria Financeira | Diretoria Administrativa | Total | tes | Marketing | Vendas | Tesouraria | Contabilidade | RH | TI | | 1 | Salários | R$ 75.000,00 | R$ 200.000,00 | R$ 50.000,00 | R$ 50.000,00 | R$ 50.000,00 | R$ 75.000,00 | R$ 500.000,00 | Bonificações | R$ 10.000,00 | R$ 150.000,00 | R$ 10.000,00 | R$ 10.000,00 | R$ 10.000,00 | R$ 10.000,00 | R$ 200.000,00 | Plano de Saúde | R$ 3.500,00 | R$ 15.750,00 | R$ 3.500,00 | R$ 3.500,00 | R$ 3.500,00 | R$ 5.250,00 | R$ 35.000,00 | |
2 | Energia Elétrica | R$ 4.500,00 | R$ 63.000,00 | R$ 4.500,00 | R$ 4.500,00 | R$ 4.500,00 | R$ 9.000,00 | R$ 90.000,00 |
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| Limpeza | R$ 600,00 | R$ 9.000,00 | R$ 600,00 | R$ 600,00 | R$ 600,00 | R$ 600,00 | R$ 12.000,00 |
| Aluguéis | R$ 5.000,00 | R$ 75.000,00 | R$ 5.000,00 | R$ 5.000,00 | R$ 5.000,00 | R$ 5.000,00 | R$ 100.000,00 |
| Material de Escritório | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 3.600,00 | R$ 4.500,00 | R$ 4.500,00 | R$ 1.800,00 | R$ 18.000,00 |
| 3 | Passagens | R$ 1.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 4.000,00 | R$ 4.000,00 | R$ 5.000,00 | R$ 4.000,00 | R$ 20.000,00 |
| Alimentação | R$ 500,00 | R$ 1.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 2.500,00 | R$ 2.000,00 | R$ 10.000,00 |
| Hospedagens | R$ 750,00 | R$ 1.500,00 | R$ 3.000,00 | R$ 3.000,00 | R$ 3.750,00 | R$ 3.000,00 | R$ 15.000,00 |
| | Total | R$ 102.650,00 | R$ 519.050,00 | R$ 86.200,00 | R$ 87.100,00 | R$ 89.350,00 | R$ 115.650,00 | R$ 1.000.000,00 |
| 1 | Pacote de Recursos Humanos | Gestor: |
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| | | 2 | Pacote Administrativo | Gestor: |
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| | | 3 | Pacote de Viagens |
| Gestor: |
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Calculos podem ser conferidos na planilha anexa enviada “Cálculos atividade Induvidual”
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6. Demonstrativo de resultados – Demonstrativo 6 |
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS | Para os meses de Outubro a Dezembro | Vendas | R$ 11.000.000,00 | Custo da Mercadoria Vendida | R$ 6.050.000,00 | Lucro Bruto | R$ 4.950.000,00 | Despesas Comerciais | R$ 1.865.000,00 | Despesas Administrativa Gerais | R$ 1.134.900,00 | Depreciação | R$ 90.000,00 | Resultado Operacional | R$ 1.860.000,00 | Imposto de Renda | R$ 279.000,00 | Contribuição Social | R$ 167.400,00 | Lucro Líquido | R$ 1.413.600,00 |
Calculos podem ser conferidos na planilha anexa enviada “Cálculos atividade Induvidual”
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7. Fluxo de caixa projetado – Demonstrativo 7 |
Fluxo de caixa projetado | | outubro | novembro | dezembro | Total | Saldo Inicial de Caixa | 585.000 | 60.000 | 635.000 | 1.280.000 | Recebimento sobre Venda | 3.250.000 | 3.500.000 | 3.750.000 | 10.500.000 | Disponibilidade Operacional (1) | 3.835.000 | 3.560.000 | 4.385.000 | 11.780.000 | SAÍDAS DE CAIXA | | | | | Pag. de Despesas Diretoria Comercial | R$ 621.700,00 | R$ 621.700,00 | R$ 621.700,00 | R$ 1.865.100,00 | Pag. de Despesas Diretoria Adm. | R$ 205.000,00 | R$ 205.000,00 | R$ 205.000,00 | R$ 615.000,00 | Pag. de Despesas Diretoria Financeiras | R$ 173.300,00 | R$ 173.300,00 | R$ 173.300,00 | R$ 519.900,00 | Pagamento de Compras | R$ 1.925.000,00 | R$ 1.925.000,00 | R$ 2.200.000,00 | R$ 6.050.000,00 | Pagamento do IR e CSLL | R$ 850.000,00 | | | R$ 850.000,00 | Total de Saídas (2) | R$ 3.775.000,00 | R$ 2.925.000,00 | R$ 3.200.000,00 | R$ 9.900.000,00 | SUPERAVIT (DEFICIT) (1– 2) | R$ 60.000,00 | R$ 635.000,00 | R$ 1.185.000,00 | R$ 1.880.000,00 |
Calculos podem ser conferidos na planilha anexa enviada “Cálculos atividade Induvidual”
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8. Balanço patrimonial projetado – Demonstrativo 8 |
Balanço Patrimonial Projetado | 31 de Dezembro | Ativo Circulante | | Caixa | 1.185.000 | Contas a Receber (mercadorias) | 2.000.000 | Estoques | 2.475.000 | Ativo Não Circulante | | Instalações Fixas | 2.000.000 | Depreciação | 90.000 | Ativo Total | 7.570.000 | | | Passivo Circulante | | Contas a Pagar (mercadorias) | 2.475.000 | Imposto de renda e CSLL | 446.400 | Passivo Não Circulante | | Capital Próprio | 3.235.000 | Lucros retidos | 1.413.600 | | | Passivo Total | 7.570.000 |
Calculos podem ser conferidos na planilha anexa enviada “Cálculos atividade Induvidual”
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9. GMD - Gerenciamento Matricial das Despesas |
Cálculo é feito da meta menos o realizado, para obter o desvio, a porcentagem é calculada da divisão do realizado pelo orçado. Variações 0% a 100% sinalizam verde. Variações 101 a 105% sinalizam amarelo Variações acima de 105% sinalizam vermelho.
Pacotes |
| Conta | Meta | Realizado | Desvio | % | Farol | 1 |
| Salários | 500.000 | 525.000 | -25.000 | 105% | Amarelo |
| Bonificações | 200.000 | 197.000 | 3.000 | 99% | Verde |
| Plano de Saúde | 35.000 | 37.500 | -2.500 | 107% | Vermelho |
| Total do Pacote | 735.000 | 759.500 | -24.500 | 103% | Amarelo | 2 |
| Energia Elétrica | 90.000 | 108.100 | -18.100 | 120% | Vermelho |
| Limpeza | 12.000 | 12.500 | -500 | 104% | Amarelo |
| Alugueis | 100.000 | 121.300 | -21.300 | 121% | Vermelho |
| Material de Escritorio | 18.000 | 20.200 | -2.200 | 112% | Vermelho |
| Total do Pacote | 220.000 | 262.100 | -42.100 | 119% | Vermelho | 3 |
| Passagens | 20.000 | 31.800 | -11.800 | 159% | Vermelho |
| Alimentação | 10.000 | 18.400 | -8.400 | 184% | Vermelho |
| Hospedagens | 15.000 | 23.000 | -8.000 | 153% | Vermelho |
| Total do Pacote | 45.000 | 73.200 | -28.200 | 163% | Vermelho |
| Total Geral | 1.000.000 | 1.094.800 | -94.800 | 109% | Vermelho | 1 |
| Pacote de Recursos Humanos | Gestor: | Paulo Henrique | 2 |
| Pacote Administrativo | Gestor: | Gustavo | 3 |
| Pacote de Viagens | Gestor: | Rafael Vargas |
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