Conceito de fluxo de caixa

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 4

Analize de balanço da Empresa 5

Clima Organizacional da Empresa ............................................................................7

Mercosul.....................................................................................................................11

Taxas de importação..................................................................................................14

Como montar uma loja de eletroeletrônicos...............................................................15

Conceito de fluxo de Caixa........................................................................................16

CONCLUSÃO 18

REFERÊNCIAS 19

INTRODUÇÃO

Com este trabalho pretendemos compreender um pouco mais sobre a analise de balanço patrimonial que é indispensável para a contabilidade, já que é por meio dele que se pode aferir a qualidade e quantidade do patrimônio da empresa em questão, também podemos verificar como uma situação de insolvência pode afetar a motivação de seus colaboradores. Vamos procurar entender sobre o Mercado Comum da América do Sul (MERCOSUL), conhecer os estados associados, sua finalidade e a importância desta união pra o Comércio Brasileiro.

Observando o Balanço Patrimonial da Empresa ANALÍTICA LTDA abaixo vemos que a empresa esta com problemas, o que pode ser feito para que o profissional contribua para a tomada de decisão financeira mais adequada para solucionar seu problema em questão.

Resumo do Balanço Patrimonial levantado em 31 de Dezembro de 20xx

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE

DISPONIVEL

CAIXA e BANCOS 300.000,00

NÃO CIRCULANTE

IMOBILIZAÇÃOES

MAQ. e EQUIPAMENTOS 400.000,00

CIRCULANTE

FORNECEDORES 400.000,00

PATRIMONIO LIQUIDO

CAPITAL SOCIAL 400.000,00

ESULTADO CORRENTE -100.000,00

TOTAL 700.000,00 TOTAL 700.000,00

Como a empresa possui uma defasagem de R$ 100.000,00 ela procurou então a gerência financeira do banco que apresentou a proposta abaixo.

PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO QUEBRA GALHO S/A

VALOR DO EMPRESTIMO 100.000,00

TAXA DE CONTRATO 500,00

PECENTUAIS DE JUROS AO MÊS 2,5%

QUANTIDADES DE PRESTAÇÕES 12

Observações

A taxa de contrato integra o financiado.

O sistema de juros é composto.

As prestações serão fixas.

A primeira prestação vence em 30 dias.

- não há outras despesas a considerar para a analise, além das citadas aqui.

Calcule o valor das prestações deste empréstimo demonstrando o calculo.

Calculo com HP

G end

100.500,00 PV 12N 2,5i PMT chs= 9.797,46

Valor da prestação= 9.797,46

Além de calcular o valor das prestações a empresa tem ainda outro desafio a resolver relacionado a uma venda de serviços conforme tabela a seguir:

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 45.000,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS 25.000,00

VALOR DO CONTRATO 140.000,00

LUCRO LIQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 70.000,00

Enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava é o refletido na tabela, porém outro fornecedor está oferecendo o mesmo serviço que ela e a empresa agora precisa rever seus custos já que o preço máximo que o mercado está disposto a pagar é de R$ 130.000,00.

Existe uma proposta que é a seguinte: a empresa está sendo convidada a fechar dois contratos pelo valor de R$ 260.000,00 com pagamento à vista.

Consultando seus fornecedores de mão de obra (que é totalmente terceirizada) ela conseguiu um acordo para fixar o percentual da mão de obra direta em 22% do valor desse contrato de R$ 260.000,00. Quanto aos materiais esse percentual depois dos estudos ficou fixado em 24% sobre a mesma base.

Com esses parâmetros seria possível a manutenção aproximada da margem liquida atual (O valor que consta na planilha na linha ” lucro liquido pela venda do serviço”)