Finanças. Crédito e cobrança. Matemática Financeira

No primeiro bimestre de 2013 foram realizados relatos sobre os sistemas empregados pela empresa Satelite Áudio Produções LTDA, como também a atuação de cada departamento, visando conhecer e analisar o processo de Crédito e Cobrança, bem como o planejamento para financiamentos e investimentos. Portanto, este relatório apresenta fatores que contribuem para tais processos, identificando conceitos básicos das Fontes de Financiamentos, como as políticas do capital de giro e suas administrações. Os relatórios e documentos contábeis foram utilizados para mensurar a análise de desempenho da empresa e por isso, o relato contido neste trabalho emprega as formas de elaboração e sistemas adotados pela instituição para melhor definir os processos de cobrança e planejamentos das ações, visando desenvolver as Fontes de Financiamentos e maximizar os lucros por meio da contenção de despesas através das aplicações da Matemática Financeira.

Palavras-chave: Financiamento. Crédito e Cobrança. Matemática Financeira.

ABSTRACT

In the first two months of 2013 were carried reports on the systems employed by the company Satelite LTDA Audio Productions, as well as the performance of each department in order to understand and analyze the process of Credit and Collection, as well as planning for finance and investment. Therefore, this report presents factors that contribute to these processes, identifying basic concepts of financing sources, such as working capital policies and their administrations. The reports and accounting documents were used to measure the performance analysis of the company and therefore the report in this work employs forms of development and systems adopted by the institution to better define recovery procedures and plans of actions in order to develop Sources Financing and maximize profits through cost containment through the application of Financial Mathematics.

Keywords: Finance. Credit and Collection. Financial Mathematics.

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 09

2. DADOS SOBRE A EMPRESA 10

2.1. Histórico sobre a empresa 10

3. CRÉDITO E COBRANÇA 11

4. MATEMÁTICA FINANCEIRA 11-12

5. FONTES DE FINANCIAMENTO 12 - 14

5.1.Indices Financeiros - Liquidez 13

5.2. Investimento 13

5.3. Ciclo Operacional 13 - 14

6. CONSIDERAÇÕES FINAIS 14

7. REFERÊNCIAS 15

1. INTRODUÇÃO

O objetivo de uma empresa é atingir e manter altos níveis de qualidade, compreender a necessidade de seus clientes, buscar soluções através de processos operacionais, administrativos e financeiros, bem como o uso de ferramentas de informática e obter lucro a partir das vendas controlando contas a pagar e a receber de forma a manter equilibrados os demonstrativos.

Caso venha a precisar de financiamento, Instituições públicas e privadas no Estado de São Paulo podem ter acesso aos recursos financeiros oferecidos por agências voltadas ao fomento da inovação, pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos e formação de recursos humanos.

Atualmente, no Brasil, o BNDES é o maior agente financiador de programas financeiros com inúmeros produtos a disposição. O Banco do Brasil, hoje, é o maior agente de empréstimos e financiamentos do BNDS, seguido por outros Bancos Múltiplos[?] como a Caixa Econômica Federal, Itaú, Bradesco entre outros.

Para gerir adequadamente uma empresa, os Gestores devem utilizar-se da matemática financeira para desenvolver e administrar os planejamentos tributários, autogestão com capital de giro, calcular preço de venda de seus produtos, juros e descontos ofertados e ao se valer do dinheiro de terceiros, analisar todos os riscos envolvidos na aquisição e liberação de crédito e resgatar os atrasados através de cobrança rápida e eficaz.

Para tanto as empresas precisam investir em profissionais capacitados e competentes para gerir seus negócios bem como em ferramentas para que seja apontado o que e como deve ser feito, controlar se os projetos tem sido seguidos e oferecer soluções de forma a minimizar problemas financeiros.

Estes devem conhecer profundamente não apenas matérias específicas mas também a empresa de modo a inserir nela seus conhecimentos acadêmicos dentro das particularidades de cada ramo de atividade.

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[?] Os bancos múltiplos são instituições financeiras privadas ou públicas que realizam as operações ativas, passivas e acessórias das diversas instituições financeiras, por intermédio das seguintes carteiras: comercial, de investimento e/ou de desenvolvimento, de crédito imobiliário, de arrendamento mercantil e de crédito, financiamento e investimento. Essas operações estão sujeitas às mesmas normas legais e regulamentares aplicáveis às instituições singulares correspondentes às suas carteiras. A carteira de desenvolvimento somente poderá ser operada por banco público. O banco múltiplo deve ser constituído com, no mínimo, duas carteiras, sendo uma delas, obrigatoriamente, comercial ou de investimento, e ser organizado sob a forma de sociedade anônima. As instituições com carteira comercial podem captar depósitos à vista. Na sua denominação social deve constar à expressão "Banco" (Resolução CMN 2.099, de 1994) (Fonte Banco Central do Brasil www.bcb.gov.br)

2. DADOS SOBRE A EMPRESA AVALIADA

1. Histórico sobre a empresa

A Satelite Áudio foi fundada em 2005, os sócios se conheceram estudando Música na UNICAMP no começo dos anos 90 e conta com o apoio e colaboração de quatorze funcionários.

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