GESTÃO FINANCEIRA II

Sergio Vicente Junior - RM 1607175

GESTÃO FINANCEIRA EM TERMOS DE FONTES DE FINANCIAMENTO, PLANEJAMENTO TRIBUTARIO E DAS TÉCNICAS DE MATEMÁTICA FINANCEIRA PARA O GRUPO EMPRESARIAL JLJ

Monte Mor / SP

2017

Sergio Vicente Junior - RM 1607175

GESTÃO FINANCEIRA EM TERMOS DE FONTES DE FINANCIAMENTO, PLANEJAMENTO TRIBUTARIO E DAS TÉCNICAS DE MATEMÁTICA FINANCEIRA PARA O GRUPO EMPRESARIAL JLJ

Este trabalho, do Projeto Integrado Multidisciplinar (PIM V), foi avaliado à conclusão das materiais estudadas no 1º bimestre do 1º semestre 2017 e em sua forma final, apresenta.

(__)dequado   (__)provado

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Tutor Prof. Fábio Arten

Monte Mor / SP

2017

RESUMO

No presente estudo de caso, analisamos como é a gestão financeira em termos de fontes de financiamento, planejamento tributário e das técnicas de matemática financeira para o Grupo empresarial JLJ. Fundado em 1982 com denominação de Nutriplus Alimentação Ltda, tornou-se sociedade anônima a partir de 1999, com a incorporação de demais empresas principalmente ligadas ao seguimento de alimentos. No decorrer dos anos, devido a novas oportunidades de negócios que foram surgindo, com implementação de sistemas de planejamento e controle adequados e eficazes, o grupo passou a se consolidar, construindo marcas que atuam nas áreas de alimentação escolar, empresarial e hospitalar, serviços de segurança patrimonial e especializados, locação de veículos e gestão de frotas, construção civil e incorporação, distribuição de combustíveis, reflorestamento e preservação ambiental, transporte e logística, importação e exportação de veículos e prestação de serviços financeiros.

Sediado no estado de São Paulo, possui filiais distribuídas por todo o Brasil, na américa do sul, Argentina, Chile, Paraguai, Peru e Uruguai além de negócios em Portugal e China.

A atuação e a diversificação dos negócios possibilitou ao grupo, um crescimento considerável nos últimos anos atendendo atualmente a mais de dois milhões de pessoas por dia, em serviços de alimentação tanto ao setor publico quanto ao privado.

Os dados obtidos na pesquisa possibilitaram a analise da necessidade de captação de financiamento para compor o capital de giro, dos tributos recolhidos pelas empresas do grupo e as tomadas de decisões em conjunto com as analises de riscos.

Historia se constrói com solidez, credibilidade e qualidade, cuidar faz toda a diferença são os dizeres que norteiam a atuação dos profissionais do grupo empresarial JLJ e suas empresas.

Palavra Chave: Planejamento, Controle, Financiamento

ABSTRACT

In this case study, we analyze how financial management is in terms of sources of financing, tax planning and financial mathematical techniques for the Business Group. Founded in 1982 with the name of Nutriplus Foods Ltda, it became a joint-stock company since 1999, with the incorporation of other companies mainly linked to food segments. Over the years, due to new business opportunities that have arisen, with the implementation of adequate and effective planning and control systems, the group started to consolidate, building brands that work in the areas of school, business and hospital feeding, Property and specialized security, vehicle leasing and fleet management, civil construction and incorporation, fuel distribution, reforestation and environmental preservation, transport and logistics, import and export of vehicles and provision of financial services.

Headquartered in the state of São Paulo, it has subsidiaries throughout Brazil, in South America, Argentina, Chile, Paraguay, Peru and Uruguay, as well as business in Portugal and China.

The performance and diversification of the business enabled the group to grow considerably in recent years, serving more than two million people a day in food services to both the public and private sectors.

The data obtained in the research made it possible to analyze the need to raise financing to compose working capital, taxes collected by group companies and decision-making in conjunction with risk analysis.

History is built with solidity, credibility and quality, caring makes all the difference are the words that guide the work of the professionals of the JLJ business group and its companies.

Keyword: Planning, Control, Financing

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO.....................................................................................................06
2. DO DESENVOLVIMENTO...................................................................................06

2.1 Das Fontes de Financiamento ...........................…………………………………...06

2.2 Empréstimos e Financiamentos...... ....................................................................08

2.2.1 Contratos de Financiamento FINEP..................................................................09

2.2.2 Contratos de Financiamentos FINAME.............................................................09

2.2.3 Riscos de Liquidez ...........................................................................................09

2.2.4 Despesas Financeiras.......................................................................................10

2.3 Do Planejamento Tributário..................................................................................11

2.3.1 Classificação Fiscal...........................................................................................11

2.3.2 Análise dos Créditos e os Débitos de ICMS e IPI.............................................11

2.3.3 Tratamento de ICMS de substituição tributaria.................................................12

2.4 Da Matemática Financeira....................................................................................12

2.4.1 Juros Simples....................................................................................................13

2.4.2 Juros Composto................................................................................................14