PROJECTO DE REDUÇÃO DA APLICAÇÃO FINANCEIRA

Sumário

1 INTRODUÇÃO....................................................................................................... 03

2 DESENVOLVIMENTO........................................................................................... 04

2.1 PROJEÇÃO DE RESGATE DA APLICAÇÃO FINANCEIRA.............................. 05

2.2 INVENTÁRIO PERMANENTE – CONTROLE DE ESTOQUES......................... 06

2.3 CONTABILIZAÇÃO – LIVRO DIÁRIO E LIVRO RAZÃO.................................... 08

2.3.1 Livro Diário...................................................................................................... 08

2.3.2 Livro Razão...................................................................................................... 09

2.4 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO........................................................................ 14

2.5 REGIONALIZANDO............................................................................................ 15

2.5.1 Entrevista Empresário / Contador................................................................... 15

2.5.2 Opinião sobre as Respostas Obtidas.............................................................. 18

3 CONCLUSÃO....................................................................................................... 19

4 REFERÊNCIAS...................................................................................................... 20

Introdução

O ambiente de trabalho se constitui em uma das maiores expressões da empresa enquanto cumprindo o seu novo papel perante a sociedade. Isto se deve pelo fato da compreensão sobre ambiente de trabalho ter extrapolado os limites materiais, recaindo-se também sobre aspectos imateriais.

Em decorrência de todo o processo de desenvolvimento da contabilidade, o presente artigo tem como objetivo evidenciar como a Contabilidade Gerencial vem preenchendo lacunas produzindo informações úteis e relevantes aos administradores, ou seja, todos os colaboradores que de uma forma e outra trabalham no meio organizacional.

No decorrer da produção vamos mostra um modelo de projeção de Resgate, livro diário e o razão e as suasimportânciassendo eles que os empresários do fomento mercantil podem observar todos os lançamentos realizados a débito e a crédito existentes em sua escrituração contábil, fruto dos negócios realizados no dia a dia. Por isso é indispensável e obrigatório a todos os que exercem a atividade empresarial.

Vamos ver também do decorrer do trabalho um pouco sobre Inventário Permanente – controle de Estoque pelo método do custo médio ponderadoseus conceitos, e dar exemplos de modelo utilizados dentro das empresas. E em seguida sobre o balancete de verificação seu conceitoe um exemplo.

Por fim, o Regionalismo dentro da atividade proposta, escolhendo empresas que comercializem roupas de cama e mesa e fazendo uma entrevista com cada empresário e o contador abordando as perguntas sugeridas.

1. FLUXO DE CAIXA

Abaixo segue tabela, o Fluxo de Caixa Projetado da empresa, A Indústria Kitchen - Cozinhas Planejadas Ltda. Correspondente aos dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os próximos sei meses.

INDUSTRIA KITCHEN - COZINHAS PLANEJADAS LTDA

FLUXO DE CAIXA PROJETADO

MÊS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO TOTAL

SALDO INICIAL 2.167,00 22.746,40 4.314,00 3.247,41 1.599,85 10.355,48 2.167,00

ENTRADAS

VENDAS A VISTA 6.494,40 6.895,68 7.148,79 8.127,90 7.077,51 5.768,40 41.512,68

DUPLICATAS A RECEBER 5.225,00 11.586,52 15.809,02 16.503,34 18.279,72 19.249,46 86.653,06

EMPRESTIMO 35.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35.000,00

TOTAL DE ENTRADAS 46.719,40 18.482,20 22.957,81 24.631,24 25.357,23 25.017,86 163.165,74

SAIDAS

FORNECEDORES (COMPRAS) 3.575,00 6.559,30 7.469,00 8.761,50 1.738,00 1.856,80 29.959,60

FOLHA DE PGTO 2.717,00 2.552,00 4.378,00 5.115,00 4.384,60 2.629,00 21.775,60

ALUGUEL 1.595,00 1.595,00 1.595,00 1.925,00 1.925,00 1.925,00 10.560,00

COMISSOES 534,60 429,00 597,30 1.110,78 561,00 615,12 3.847,80

PUBLICIDADE 356,40 286,00 398,20 740,52 374,00 410,08 2.565,20

DESPESAS GERAIS E ADM 1.749,00 1.980,00 2.618,00 2.945,00 1.958,00 1.137,00 12.387,00

PRO LABORE 2.420,00 2.420,00 2.420,00 3.520,00 3.520,00 3.520,00 17.820,00

EMPRESTIMO FINANCEIRO 0,00 2.335,30 2.297,90 0,00 0,00 0,00 4.633,20

IMPOSTOS 443,00 508,00 501,00 411,00 391,00 528,00 2.782,00

COMPRA DE MAQUINA 11.000,00 16.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27.500,00

JUROS SOBRE EMPRESTIMOS 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 10.500,00

TOTAL DA SAIDA 26.140,00 36.914,60 24.024,40 26.278,80 16.601,60 14.371,00 144.330,40

SALDO EM CAIXA 22.746,40 4.314,00 3.247,41 1.599,85 10.355,48 21.002,34 21.002,34

2. RELATÓRIO DE CONSULTORIA 2.1 A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA

Uma boa administração necessita de informações para que atividade da empresa flua de maneira a atingir seu objetivo final que o lucro. O fluxo de caixa é uma ótima ferramenta para auxiliar o administrador de determinada empresa nas tomadas de decisões. É através deste ''mapa''