Aplicação Financeira

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃO...........................................................................................................4

4 REFERÊNCIAS.........................................................................................................6

1. INTRODUÇÃO

Confirmado é que através da contabilidade a empresa pode certamente ter elevado aumento sobre o valor de seus ativos, passivos, receitas, custos e despesas, rentabilidade e lucratividade do negócio e sobre a produtividade da mão de obra, e através disso, pode realizar um bom planejamento tributário, visando o crescimento de seus negócios, com forma de custeio analisada e previamente programada, o que tem sido fator essencial no bom desenvolvimento das empresas atuais.

Este trabalho visa mostrar essa importância de cuidados e aplicações estudadas, visto que a contabilidade é o grande instrumento que auxilia a administração a tomar decisões, assim com a ajuda da matemática financeira, os resultados podem ser ainda mais surpreendentes com a correta aplicação deste instrumento de trabalho.

2. DESENVOLVIMENTO

Observe o balanço patrimonial da empresa ANALÍTICA LTDA abaixo e contribua para que ela tome a decisão financeira mais adequada para solucionar seu problema em questão: a empresa apresenta uma necessidade de capital de giro conforme aponta a análise do balanço abaixo (Ativo Circulante R$ 300.000,00 menor do que o Passivo Circulante R$ 400.000,00), portanto terá que recorrer ao banco Quebra Galho S/A para cobrir suas obrigações de curto prazo.

Resumo do Balanço patrimonial levantado em 31 de Dezembro de 20xx.

Ativo Passivo

Circulante disponível

Caixa e Bancos R$ 300.000,00

Não circulante

Imobilizações

Maquinas e Equipamentos R$ 400.000,00 Circulante

Fornecedores R$ 4000.000,00

Patrimônio Líquido

Capital Social R$ 400.000,00

Resultado Corrente R$ -1000.000,00

Total: R$ 700.000,00 Total: R$ 700.000,00

Como a empresa possui uma defasagem de R$ 100.000,00 ela procurou então a gerência financeira do banco que apresentou a proposta abaixo. A proposta financeira feita pelo banco é a seguinte:

PROPOSTA FINANCEIRO DO BANCO QUEBRA GALHO S/A

Valor do empréstimo 100.000,00

Taxa de contrato 500,00

Percentual de juros ao mês 2,50%

Quantidade de prestações 12

A taxa de contrato integra o valor a ser financiado.

O sistema de juros é o composto.

As prestações são fixas.

A primeira prestação vence em 30 dias.

• Não há outras despesas a considerar para a análise além das citadas aqui.

• Na HP ou no Excel utilizar a função END, ou seja, pagamento no final e sem entrada.

A. Calcule o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos. Além de calcular o valor das prestações a empresa tem ainda um outro desafio a resolver relacionado a uma venda de serviços conforme tabela a seguir:

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

Valor da mão de obra direta

Valor dos materiais diretos aplicados

Valor do Contrato

Lucro líquido pela venda do serviço R$ 45.000.00

R$ 25.000,00

R$ 140.000,00

R$ 70.000,00

• Resposta:

100.000,00 + 500,00 = 100.500,00

G END

100.500,00 PV

2,5 I

12 N

PMT R$ 9.797,46

B. Enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava é o refletido na tabela, porém outro fornecedor está oferecendo o mesmo serviço que ela e a empresa agora precisa rever seus custos já que o preço máximo que o mercado está disposto a pagar é de R$ 130.000,00.

Existe uma proposta que é a seguinte: a empresa está sendo convidada a fechar dois contratos pelo valor de R$ 260.000,00 com pagamento à vista.

Consultando seus fornecedores de mão de obra (que é totalmente terceirizada) ela conseguiu um acordo para fixar o percentual da mão de obra direta em 22% do valor desse contrato de R$ 260.000,00. Quanto aos materiais esse percentual depois dos estudos ficou fixado em 24% sobre a mesma base.

• Resposta:

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA R$ 57.200,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS R$ 62.400,00

VALOR DO CONTRATO R$ 260.000,00

LUCRO LÍQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO R$ 140.400,00

C.

Considere que a empresa Analítica Ltda. atua do segmento de informática revendendo produtos nacionais e importados. Muitas vezes a empresa já se deparou com produtos nacionais tão bons quanto os importados. Por outro lado a atual política cambial e de comércio exterior interfere nos preços dos produtos importados, tanto quando os impostos pesam sobre os produtos nacionais. A Analítica tem preferência por comprar produtos de informática via MERCOSUL.

Neste sentido