FINANCAS EMPRESARIAIS

1 DESENVOLVIMENTO

Como podemos observar abaixo; na resolução da planilha do fluxo de caixa projetado da Indústria Meta Soluções em Moveis Planejados Ltda.

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.263,16

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.188,49

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 263,16

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,29

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 - 0,00

É importante saber que para os diretores de uma empresa fazer uma controladoria eficaz na sua empresa eles devem ter um amplo conhecimento das áreas de cada setor dentre estas áreas está um dos mais importantes da empresa que é o setor financeiro. Tendo um bom conhecimento deste o empresário pode tomar decisões precisas do que deve fazer em momentos decisivos. Portanto o fluxo de caixa é uma preciosa ferramenta e tem por objetivo dar as informações seguras e corretas suficiente sobre a movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada. Desta forma o fluxo de caixa ajuda a empresa a equilibrar o caixa. De forma que pode identificar com antecedência se a empresa possa ir bem ou não nas atividades. E assim os diretores da empresa pode até buscar recursos de terceiros.

Um dos assuntos que vamos abordar agora e de inteira importância para que uma pessoa possa tomar as devidas decisões, é o chamado custo de oportunidade que determina em circunstancia diferente se uma pessoa possa optar por uma coisa ou outra, limitando-se a essa determinada escolha.

Um exemplo clássico da literatura económica: imagine uma fábrica de cadeiras que produzia 10 cadeiras por mês num mercado que absorvia totalmente esta produção. Diante de uma oportunidade de negócios, esta fábrica resolveu iniciar uma produção de um novo produto: mesas. Porém, ao alocar recursos para tal, descobriu que terá de deixar de produzir 2 cadeiras para alimentar a demanda de 2 mesas. O custo de oportunidade está no valor perdido da venda das 2 cadeiras que deixaram de ser fabricadas.

Seguramente dentre outros assuntos e um dos mais importantes a ser mencionado é o orçamento empresarial, Que trata do orçamento, não apenas como componente de um sistema que envolve o planejamento global dos negócios das organizações, mas também como peça de destaque no exercício do controle e da avaliação da performance alcançada pelas operações realizadas.

E tem como objetivo analisar o controle global da gestão, abordando o andamento da empresa em seu conjunto, sob os perfis econômicos, patrimoniais e financeiros.

O orçamento parcial aborda pontos específicos ex: orçamento de vendas, orçamentos de despesas administrativas ou o orçamento de caixa.

O orçamento global permite a composição antecipada de um Balanço e um Demonstrativo de Lucros e Perdas referente ao próximo exercício. Isso é possível através da relação quantitativa de todos os itens operacionais e financeiros da empresa.

Os orçamentos globais são formados por dois grandes grupos de orçamentos parciais:

O primeiro grupo constitui o orçamento operacional que pode variar de empresa para empresa, abrangendo além das previsões de despesas e receitas das operações normais,

O segundo grupo constitui o orçamento financeiro, composto pelo orçamento de caixa, orçamento de acréscimo de capital e projeção das depreciações.

Um outro item importante que podemos citar é o payback descontado que é uma forma de demonstração que indica ao investidor o tempo que passará para que seu investimento inicial retornará. Levando em consideração o valor do dinheiro no tempo. Desse modo desconta-se o fluxo projetado a uma taxa de mercado. Podemos dizer que o Payback