Finanças Empresariais

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

2.1. PLANEJAMENTO FINANCEIRO - CARACTERÍSTICA E FUNDAMENTOS........5

2.2. DEMONSTRATIVOS ORÇAMENTÁRIOS............................................................5

2.2.1. Demonstrativos do resultado do exercicio projetado.........................................5

2.2.2. Fluxo de caixa projetado....................................................................................7

2.3. A NECESSIDADE DE SE CRUZAR O PLANEJAMENTO COM A EXECUÇÃO REAL E SUAS MEDIDAS CORRETIVAS....................................................................7

2.4. FERRAMENTAS DE ANÁLISE DE INVESTIMENTO...........................................7

2.4.1. Valor presente líquido........................................................................................7

2.4.2. Taxa de retorno.................................................................................................7

2.4.3. Payback descontado..........................................................................................7

2.4.4. Indice de lucratividade líquida............................................................................8

2.5. PRICÍPIOS BÁSICOS DO VALOR DO DINHEIRO NO TEMPO...........................8

2.5.1. Valor presente....................................................................................................8

2.5.2. Valor futuro.........................................................................................................8

2.5.3. Séries uniformes de pagamentos.......................................................................8

2.5.4. Séries uniformes de desenbolso........................................................................8

2.6. TRIBUTOS EMPRESARIAIS................................................................................9

2.6.1. ICMS...................................................................................................................9

2.6.2. PIS......................................................................................................................9

2.6.3. COFINS..............................................................................................................9

2.6.4. IR........................................................................................................................9

2.6.5. CSLL...................................................................................................................9

CONCLUSÃO.............................................................................................................11

REFERÊNCIAS..........................................................................................................12

1 INTRODUÇÃO

Este trabalho foi feito com base em pesquisas em livros e sites para o bom entendimento nas Finanças Empresariais. Aprendemos que para que nossa empresa consiga competir com as demais devemos planejar muito bem nossos gastos e ganhos, pois com isso saberemos se estamos em risco ou não.

Planejar é indiscutivelmente necessário para a competitividade da empresa. Muitas vezes as empresas simplesmente ignoram o planejamento e continuam a matar os leões somente quando eles aparecem, nem sempre a reação será adequada para a situação, nem sempre haverá tempo hábil e com certeza sem um devido planejamento só aumentam as chances de isso acontecer várias outras vezes. Isso representa um risco mortal, já que sempre que formos pegos de surpresa estaremos em desvantagem.

Temos que saber lidar com situações não esperadas, pois é assim que aprenderemos a administrar, por isso que devemos saber um pouco de cada assunto em pauta.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1. Planejamento Financeiro - É uma atividade que requer centenas de dados coletado e digitados por meio de informações coletados dentro e fora das organizações. Processo de desenvolvimento e implementação de um plano personalizado para evitar ou resolver problemas financeiros com o objetivo de alcançar metas previamente determinadas. Para que tudo aconteça de uma forma correta o planejamento e controle deve andar lado a lado. Para isso devemos entender bem o que é Planejamento financeiro de longo prazo, Planejamento financeiro de curto prazo, Planejamento de caixa, Previsão de vendas e Planejamento de lucro.

2.2. Demonstrativos Orçamentários - Orçamento Financeiro também é muito importante para as empresas, já que a partir dele que são executadas as transações financeiras. É estabelecida a taxa de crescimento e feito a previsão de quanto se irá "ganhar e gastar". Isso acontece, porque as empresas devem planejar antes do projeto ser executado. Nesse caso, o empresário, fará uma tabela e, através de informações quanto ao mercado, ou com informações de experiências próprias, estipulará as vendas mensais, os gastos mensais, pra, só assim, definir sua estratégia para alcançar seu objetivo com eficiência. Vale lembrar, que, alcançar o objetivo com eficiência sem um orçamento financeiro, de no mínimo dois anos, para não dizer impossível, se torna extremamente difícil, pois, o empresário não estará a um passo a frente dos fatos, mas ao contrário, ele estará sempre um passo atrás, já que, quando acontecer algum imprevisto (queda de vendas ou aumento da concorrência), ele tomará medidas na base do improviso, não sabendo qual a verdadeira consequência que terá em sua empresa. Acabada a projeção completa de orçamento operacional, o próximo passo é elaborar demonstrativos financeiros. Estes demonstrativos é que vão demonstrar os resultados da empresa para um período predeterminado.

2.2.1. Demonstrativos do resultado do exercício projetado - Tem como finalidade principal apurar se o período orçado vai ser lucrativo ou não. Da junção do orçamento de vendas com os gastos orçados num determinado período, normalmente,