Projeto e viabilidade de uma planta de produção de queijo

UNOESC- UNIVERSIDADE DO OESTE DE SANTA CATARINA

CURSO: ADMINISTRAÇÃO

DISCIPLINA: ADMINISTRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA

PROFESSOR:

ACADÊMICO:

Trabalho

Projeto e viabilidade de uma queijaria

Videira outubro 2010

O objetivo do presente é elaborar um plano de analise de viabilidade econômico financeiro para implantação de um laticínio familiar.

Inicialmente para empresa ira comprar todo leite e embalagens necessárias para processamento comercialização de queijo, nata e manteiga. O queijo minas curado comercializado em embalagens plásticas termoencolhivel a vácuo de 500 gramas 1 kg. Para o queijo ralado embalagens normais e impressa de 100 gramas, nata pacotes de 300 gramas e manteiga pacote quilo.

Investimentos:

Para os investimentos iniciais devem ser considerados os seguintes itens e valores:

Construção de 90 metros quadrados custo de R$ 800,00.

Aquisição de terreno R$ 30.000,00.

Instalações elétricas R$ 2.650,00.

Instalações hidráulicas R$ 3.500,00.

Veiculo pequeno adaptado R$ 42.000,00.

Equipamentos R$ 55.000,00.

Capital de giro 8.000,00.

Legalização e licenciamento R$ 4.000,00.

Computador e periféricos 1.600,00.

Moveis R$ 1.200,00.

Sistema de controles R$ 1.200,00.

Câmara refrigeradora R$ 13.000,00.

Equipamentos de segurança R$ 1.300,00.

Estoque inicial de embalagens R$ 160,63.

Custos das embalagens:

Queijo (Kg).............................................0,08;

Queijo (0,5 kg).......................................0,05;

Queijo ralado (0,10 kg)........................... 0,03;

Nata (0,30 kg).........................................0,05;

Manteiga (Kg).......................................0,05.

Do Investimento inicial, o capital de giro, a legalização e licenciamentos, sistemas de controle, equipamento de segurança e as embalagens serão financiadas com capital próprio (considerando uma taxa de remuneração de 15% a.a) os de mais serão financiadas através de banco ao Juro de 8,75% a.a, amortização pela tabela Prince com carência de 18 meses e pagamento em 60 meses anos.

Para a projeção dos valores referente à depreciação considerar o seguinte:

Descrição Vida Útil Residual

Construção 25 anos 50%

Veiculo pequeno adaptado 10 anos 30%

Equipamentos 10 anos 30%

Computadores e periféricos 5 anos 20%

Móveis 10 anos 30%

Sistema de controle 5 anos -

Câmara refrigerada 10 anos 30%

Equipamentos de segurança 5 anos -

Para a projeção dos valores de amortização de diferido, incidirá sobre instalações elétricas e hidráulicas, alem da legalização e licenciamentos, considerando 10% ao ano.

Para a projeção de venda, considere que empresa comprara 500 litros de leite por dia. Considerando 250 dias úteis no ano. No considerando um aumento de 8%. Do total do leite a ser industrializado 98% será produzido queijo, sendo +/- 70% será queijo de 1 kg, 26% de 500 gramas e 2% queijo ralado os outros 2% correspondem à retirada da nata do leite, no qual metade será comercializada em forma de nata e o restante em forma de manteiga. Vai ser utilizada uma taxa de conversão de nata em manteiga 70%.

Projeção de faturamento, preço de venda:

Queijo (Kg).............................................R$ 12,00

Queijo (0,5 kg).......................................R$ 6,00;

Queijo ralado (0,10 kg)........................... R$ 2,00;

Nata (0,30 kg).........................................R$ 2,50;

Manteiga (Kg)......................................R$ 8,00;

Orçamento de produção:

Matéria Prima;

Leite = R$ 0,52 / litro

Embalagens conforme valor dado anteriormente.

Mão de obra:

Um funcionário com salário de 512,00 cada.

Encargos sociais na ordem de 55% sobre o salário.

Despesas indiretas de produção:

Frente recolhimento = R$ 0,05 por litro.

Frete de entrega = R$ 0,06 por KG.

Manutenção de equipamento – Higienização = R$ 5.000,00 / ano

Equipamento de segurança = R$ 500,00 / ano

Despesas Administrativas:

Um funcionário para controle e entrega, com salário de R$ 650,00.

Encargos sociais na ordem de