Administração Financeira

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 03

2 DESENVOLVIMENTO 04

3 CONCLUSÃO 10

4 REFERENCIAS 11

INTRODUÇÃO

O trabalho em questão nos permite atender as necessidades que uma empresa precisa, pois as disciplinas estudadas [matemática financeira, finanças empresariais, gerência financeira, introdução a contabilidade] são de suma importância para o desenvolvimento da mesma. Para que todo o processo de um sistema de informação gerencial se realize é necessário que permita conhecer toda a situação financeira da empresa para se tomar a decisão mais adequada.

A administração financeira é uma ferramenta utilizada para controlar da forma mais eficaz possível os meios viáveis para a obtenção de recursos para financiar operações e atividades da empresa, visando sempre o desenvolvimento e evitando gastos desnecessários, e sempre atentos aos melhores meios para a condução da mesma. Desde então a contabilidade se dispõe de vários orifícios que facilite todo o desempenho financeiro, produzindo informações para que, independentemente do tamanho da empresa, todos possam ter condições de medir o desempenho em todo momento sabendo onde foram aplicados os recursos na empresa e de onde esses recursos foram originados.

O profissional de finanças tem que transcender o balancete, ter um olhar empreendedor, ou seja, é pensar além do orçamento, e considerar inclusive resultados intangíveis, como a motivação dos colaboradores e a instituição da empresa.

Uma ótima oportunidade é a matemática financeira que ajuda bastante o profissional, pois ela se dispõe de vários cálculos financeiros, as funções das situações propostas e a solução de diversos problemas. Portanto através, destas disciplinas nos proporcionara maior entendimento para resolvermos à problemática dentro da empresa Fusão Ltda.

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DESENVOLVIMENTO

Primeira decisão:

A empresa Fusão Ltda, através de demonstrativos de seu patrimônio do balanço patrimonial levantado em 31 de dezembro de 20xx, ela necessitava tomar algumas decisões importantes e dentre essas ela procurou a gerência financeira do seu fornecedor, buscando tomar a melhor decisão possível para a melhoria da mesma, desde então ela queria saber de seu fornecedor qual a proposta que ele poderia estar mostrando, portanto a proposta foi à seguinte: pagar 80.000.00 reais a vista nas matérias – primas ou 12 parcelas de 7.564,77 centavos. Portanto através dos dados acima apresentados, o viável para a empresa fosse que o valor da taxa de juros mensal não podia passar de 1.5% por cento. Entretanto vamos demonstrar os cálculos para passar para a empresa qual a melhor forma dela comprar.

Valor das matérias-primas 80000.00 CHS PV

Valor das parcelas 7564.77 PMT

Quantidade das parcelas 12 N

i (resultado da taxa) 2.0%

Através dos dados calculados chegamos à conclusão que não será viável para a empresa efetuar a compra financiada e sim a vista, pois o valor da taxa de juros foi superior a 1.5%, ou seja, a taxa de juros seria de 2.0%.

Segunda Decisão:

A questão é: Comprar ou não um novo equipamento oferecido pelo fornecedor. O objetivo dos cálculos que deverão desenvolver esta decisão é justamente para ajudar a empresa Fusão comprar ou não o equipamento, devem demonstrar os cálculos e no final indicar qual melhor solução.

Primeiramente devem-se calcular os juros de acordo com a proposta do Banco Amigos para sempre:

a) O total dos produtos acabados feitos pelo novo equipamento R$ 160.000,00

b) Os custos de produção desses produtos totalizaram R$ 120.000,00

c) A despesa mensal de depreciação do equipamento no período foi de R$ 5.000,00

d) As despesas do período são de R$ 10.000,00

Todas as operações ocorreram no período de janeiro do ano seguinte:

Proposta financeira do Banco Amigos Para Sempre.

Valor da aquisição ------- 80000.00

Taxa de contrato -------------300,00

Percentual de juros ao mês ---1,8%

Quantidade de prestações ------12

Para uma melhor decisão de efetuar a compra do equipamento foram feitos os seguintes cálculos:

80000,00 + 300 = 80300,00 CHS PV

I. 80% i

12 N

PMT Valor da prestação = 7500.18 com juros

80000,00/12 =6.666.67 valor sem juros

7500.18 – 6.666.67 = 833.51 valor dos juros mensais

Valor dos juros anual 833.51x12=10.002.14

Portanto através dos resultados obtidos acima, vamos contabilizar a melhor decisão a ser tomada, para a empresa Fusão Ltda.

OPÇÃO 1 OPÇÃO 2

DRE - DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO (1) Janeiro Janeiro

RECEITAS 160.000.00 152.000.00

CUSTO DOS PRODUTOS 120.000.00 120.000.00

LUCRO OPERACIONAL 40.000.00 32.000.00

DEPRECIAÇÃO 5.000.00

DESPESAS MENSAIS 10000.00 10.000.00

DESPESAS FINANCEIRAS

LUCRO/PREJUÍZO 25000.00 22000.00

Fluxo de Caixa e Balanço opção 01 compra em parcelas: