Atps De Capital De Giro

Etapa 1 – Fundamentos da Gestão de Capital de Giro.

O Balanço Patrimonial que conseguimos é de uma empresa na área de comércio atacadista de máquinas e equipamentos para uso industrial. O seu Ativo Circulante é no valor de – R$134.348,14 e seu Passivo Circulante é no valor de R$101.374,15.

Ativo Circulante = - R$134.348,14

Passivo Circulante = R$ 101.374,15

CGL = AC – PC

CGL = - R$134.348,14 - R$ 101.374,15

CGL = -R$235.722,29

O Capital de Giro Liquido é Negativo.

Liquidez Corrente = AC

PC

Liquidez Corrente = -R$134.348,14 = - R$1,33

R$101.374,15

O valor do índice de liquidez é menor que 1, está com baixa liquidez.

É muito importante para uma empresa possuir o Capital de Giro positivo, pois isso significa que dispõe de recursos financeiros, possibilitando investimentos ao decorrer do tempo.

Para uma empresa possuir um nível agradável do seu Capital de Giro Liquido, necessita que as informações sejam aceitáveis, onde seu ativo circulante consiga sanar os valores do seu passivo circulante.

Conforme as informações coletadas através do Balanço Patrimonial da empresa Konnexion Comércio Internacional Ltda, analisamos que o capital de giro liquido está negativo, demonstrando que a empresa está com problemas, seu ativo circulante não está honrando o passivo circulante. Esse passivo circulante (a curto prazo) está financiando seu ativo permanente, isso demonstra um certo risco.

O índice de liquidez calculado foi somente o corrente, devido às informações obtidas com o balanço patrimonial, seu valor também está negativo, onde demonstra a falta de recursos disponíveis para realização de seus pagamentos. Indicando que a empresa não possui recursos próprios para honrar com todas as suas obrigações e por isso está utilizando capital de terceiros.

Como a situação dessa empresa está negativa, significa que está com prejuízos, seus fornecedores estão recebendo a curto prazo, e seus clientes pagam a longo prazo. Onde precisam reduzir os prazos de faturamento, facilitar as vendas à vista com menores taxas, entre outros.

Após toda essa analise os gestores irão conseguir avaliar a real situação da empresa, efetuar a elaboração de planos para melhorar a administração do capital para sair do prejuízo e assim os administradores terão certeza para tomar as decisões visando o futuro e crescimento.

Etapa 2 - Gestão de Recebíveis, Créditos e Cobrança. Gestão Financeira de Estoque e Logística.

É importante que toda empresa tenha uma política de crédito bem definida, já que o objetivo é equilibrar o lucro e ter uma direção. Cada instituição escolhe quais procedimentos serão utilizados para se definir a concessão de crédito, podendo ser da seguinte forma: condições de prazo, taxas de descontos, encargos, etc.

Ao analisar o crédito será necessário avaliar a capacidade que o cliente tem de quitar suas dívidas.