Atps Gestao De Capital De Giro

Conseguimos uma empresa que trabalha na área de Agronegócio, eu produz produtos alimenticios. O seu Ativo circulante é no valor de R$ 8.524.900,23 e o seu Passivo Circulante é R$ 7.008.329.78.

Logo o CGL será: CGL= 8.524.900,23 – 7.008.329,78 = 1.516.570,45

E o índices de liquidez, teremos que analisar o NCG e o ST. NCG significa Necessidade de capital de giro. E ST significa Saldo de Caixa, aquilo que você tem no caixa. A necessidade de capital de giro vai representar so mente se a empresa estiver com dificuldades de suprir o seu CO. Logo ela tem que buscar recursos externos para fazer funcionar o seu CO. Bem comoempréstimos e outros. E o caixa, é aquilo que você tem adquirido no ativo circulante financeiro, e aquilo que você tem como obrigação no Passivo Circulante Financeiro. O Saldo será o ST. Saldo de caixa. Então entendemos pela formula NCG = ACO – PCO. ACO= Ativo circulante Operacional. PCO= Passivo Circulante Operacional. E ST= ACF – PCF. Fizemos o cálculo e analisamos o caso.

OBS: Não conseguimos valores do operacional e financeiro, e colocamos conforme a lógica.

Operacional Financeiro

AC= 8.524.900,23 5.006.234,12 923.886,55

PC= 7.008.329,78 5.006.234,12 324.112,35

CGL= 1.516.570,45 NCG=0 ST= 599.774,20

Analisando os índices de liquidez e o CGL, podemos concluir que nesse caso, a empresa está com o saldo positivo. Indica que ela tem os seus recursos próprios para gerir suas operações sem precisar pedir recursos a terceiros. E o seu CGL é positivo indicando contas de longo prazo e financiamentos dos ativos a longo prazo. Ela está gastando com seus passivos determinando pagamentos a longo prazo, e com seus clientes, determinando suas contas a receber a curto prazo. Em contra partida, se o CGL estivesse negativo, e o saldo de caixa também. A empresa estaria no prejuízo, fazendo com que seus fornecedores recebam a curto prazo, e seus clientes a longo prazo.

Tudo isso mostra-nos aquilo que falamos no começo desse relatório, que você precisa gerir, administrar o seu capital de giro, possuindo estratégias, para não sair no prejuízo.