Case Auditoria

Ativo

Conta caixa

Técnica: contagem

Documentos a serem analisados: notas fiscais

Período: 02/01/2013 a 20/02/2013

Apontamentos: Por meio da contagem será analisado o saldo, as aplicações financeiras feitas à vista, a fim de detectar alguma fraude ou surper faturação em alguma compra ou venda que a em presa venha a ter feito.

Conta Banco

Técnica: Amostragem

Documentos a serem analisados: Extratos Bancários

Período: 02/01/2013 a 20/02/2013

Apontamentos: Por meio da amostragem será analisado as contas bancárias da empresa, movimentações, aplicações e/ou outras operações bancárias. Serão analisados minuciosamente os laudos emitidos pelo (os) banco (os) ao qual (as quais) a empresa possuir contas (contas).

Conta estoque

Técnica: Amostragem

Documentos a serem analisados: notas fiscais

Período: 02/01/2013 a 20/02/2013

Apontamentos: Por meio da amostragem será analisado o estoque da empresa, o saldo, as movimentações, as demonstrações do estoque (PEPS, CUSTO MÉDIO) e a validade dos produtos. Tendo tais informações poderá se chegar a uma conclusão, se o estoque está ou não de acordo com a legislação.

Passivo

Fornecedores

Técnica: Amostragem

Documentos a serem analisados: Contratos

Período: 02/01/2013 a 20/02/2013

Apontamentos: Será feito um estudo minucioso dos contratos feitos entre a empresa e seus fornecedores, se observarão datas, preços, cláusulas, a fim de se verificar se os contratos não estão super faturados.

Contas a pagar

Técnica: Amostragem

Documento a serem analisados: Contas

Apontamentos: Serão analisadas as contas que a empresa venha a ter, tais como, duplicatas, contas administrativas, notas fiscais e etc.

Empréstimos

Técnica: Amostragem

Período: 02/01/2013 a 20/02/2013

Documentos a serem analisados: extratos bancários

Apontamentos: Serão analisados os empréstimos que a empresa venha a ter feito até a presente data, será analisado os prazos de pagamento e recebimento, as garantias tanto da empresa quanto as do banco e consequentemente os pagamentos das duplicatas.

Parecer da Auditoria

De acordo com o que foi analisado, chega-se a conclusão de que a conta caixa está em perfeita ordem, à conta banco não possui fraudes, as movimentações no estoque estão sendo feitas conforme a lei e respeitando os prazos, os contratos com os fornecedores não estão super faturados, as contas a pagar estão em dias e os empréstimos feitos pela empresa não possui irregularidades. Por fim conclui-se que a empresa está funcionando legalmente.