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PRODUÇÃO TEXTUAL – GRUPO

TEMA: FINANÇAS EMPRESARIAIS – 4º SEMESTRE

OBJETIVOS

Desenvolver habilidades na elaboração de um fluxo de caixa,

demonstrando sua utilidade e a utilização dos dados empresarias para a

gestão financeira, possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer

a função financeira de uma empresa.

ATENÇÃO

Antes de você verificar os conteúdos a serem contemplados em sua

produção textual, veja as informações a seguir que servirão de contexto para a

elaboração da produção textual.

INFORMAÇÕES

A indústria Kitchen – Cozinhas Planejadas Ltda., iniciou suas atividades

em 1º de novembro de 2013, com a produção de móveis planejados.

A empresa possui, dentro da sua atividade operacional, dois

departamentos produtivos: corte e montagem. Já as atividades de apoio à

produção ocorrem em dois departamentos auxiliares: almoxarifado e

manutenção.

Os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os

próximos seis meses são:

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a) Faturamento no período:

Janeiro

R$

21.648,00

Fevereiro

R$

22.985,60

Março

R$

23.829,30

Abril

R$

27.093,00

Maio

R$

23.591,70

Junho

R$

19.228,00

Total

R$

138.375,60

Informações complementares: 30% das vendas são realizadas à vista e

70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30 % com

60 dias.

b) Compras no período:

O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser

pago a fornecedores por operações comerciais no período será de:

Janeiro

R$

3.575,00

Fevereiro

R$

6.559,30

Março

R$

7.469,00

Abril

R$

8.761,50

Maio

R$

1.738,00

Junho

R$

1.856,80

c) Folha de pagamento:

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O departamento de pessoal comunica que a folha de pagamento e

encargos sociais nos meses será:

Janeiro

R$

2.717,00

Fevereiro

R$

2.552,00

Março

R$

4.378,00

Abril

R$

5.115,00

Maio

R$

4.384,60

Junho

R$

2.629,00

d) Despesas de aluguel

O contrato de locação do imóvel prevê como despesa de aluguel, a ser

desembolsado no período, os seguintes valores:

Janeiro

R$

1.595,00

Fevereiro

R$

1.595,00

Março

R$

1.595,00

Abril

R$

1.925,00

Maio

R$

1.925,00

Junho

R$

1.925,00

e) Comissões e publicidade

O departamento de vendas indica que a empresa deverá efetuar os

seguintes desembolsos em comissões e publicidade (na proporção de 60% e

40%) respectivamente:

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Janeiro

R$

891,00

Fevereiro

R$

715,00