Fluxo de caixa e outras ferramentas de gerenciamento

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃO...........................................................................................................9

REFERÊNCIAS .........................................................................................................10

APÊNDICE 11

APÊNDICE A – Fluxo de Caixa Industrial Meta Soluções 12

1 INTRODUÇÃO

Hoje em um mundo tão competitivo, onde cada empresa de uma forma ou de outra trabalha firmemente em se diferenciar para obter êxito em seus negócios e atingir os resultados esperados é preciso se ter um planejamento e um controle rigoroso em suas finanças.

O objetivo deste trabalho é mostrar a grande importância de se ter um fluxo de caixa e outros controles gerencias a disposição da empresa.A problemática a ser analisada é o desconhecimento desta ferramenta pela maioria dos empresários e gestores.

Esses controles financeiros permitem aos empresários e gestores apoiar o processo decisório das organizações, esses instrumentos vão garantir a sobrevivência da empresa no mercado, é um processo construtivo e é essencial para qualquer tipo de negócio.

2 DESENVOLVIMENTO

Foi solicitado pelos diretores da Indústria Meta Soluções algumas informações financeiras de sua empresa, como também a projeção de um fluxo de caixa,onde os mesmos desconheciam essa ferramenta gerencial essencial para o andamento de seus negócios.

O fluxo de caixa constitui-se em um instrumento essencial para que a empresa possa ter agilidade e segurança em suas atividades financeiras, logo o fluxo de caixa deverá refletir com precisão a situação econômica da empresa, em termos financeiros futuros. Com esse instrumento gerencial os diretores da empresa Meta Soluções poderão planejar, organizar, coordenar e controlar os recursos financeiros de sua empresa para determinado período, desde que tenham informações confiáveis, de fácil entendimento e que estejam disponíveis em tempo hábil.O fluxo de caixa é o coração da empresa, sem ele não se saberá quando haverá caixa suficiente para sustentar as operações ou quando se necessitará de financiamentos bancários.

Elaborei um fluxo de caixa para os próximos seis meses da empresa,com todas as informações de despesas e receitas fornecidas pelos diretores.Verifiquei que nos meses de setembro,outubro e fevereiro a empresa fechará com o caixa negativo, tendo problemas em sanar com seus compromissos.A empresa me informou que tem um crédito aprovado no banco no valor de R$ 35000,00,com juros de 5% antecipado,onde sugeri a eles que nessas eventualidades de períodos negativos recorrêssemos ao banco, já projetando também o pagamento dos juros.A empresa Meta Soluções vai precisar de um valor total de R$ 5157,90 distribuídos nos meses negativos,nesses seis meses os diretores quitariam tranquilamente todos os seus compromissos.

Após a finalização do fluxo de caixa os diretores também tinham algumas outras dúvidas na área de finanças onde aproveitei a oportunidade para esclarecer e apresentar todos os processos importantes dentro da área financeira, começando pelo custo de oportunidade.

Sabemos que os agentes econômicos possuem diversas opões de investimento para os recursos que possuem e que cada uma dessas opções apresenta normalmente características diferenciadas.O custo de oportunidade representa o valor sacrificado pela empresa em termos de remuneração, ao tomar a decisão de aplicar seus recursos em determinada alternativa,ao invés de aplicar em outra, capaz de proporcionar maior benefício. Podemos dizer que o custo de oportunidade refere-se ao valor líquido de caixa perdido quando se optou por uma alternativa em detrimento de outra.

Exemplo de Custo de oportunidade de capital: Um empresário investe R$100.000,00 em um negócio que tem um lucro anual de R$5.000,00, se o empresário tivesse escolhido a alternativa de fazer uma aplicação bancária poderia ganhar algo em torno de 8% ao ano,ou seja,R$8.000.

Existem várias aplicações do conceito de custos de oportunidade na administração, em minha opinião, merecem destaque as aplicações voltadas ao auxílio do gestor para otimização dos recursos que serão utilizados os processos de tomada de decisão.

Expliquei também a importância dos orçamentos empresarias na administração de uma empresa, esses orçamentos empresariais ganharam destaque entre os anos de 1950 e 1960, quando fortes empresas no mercado começaram a utilizar e com isso se expandiram mundialmente.

As principais etapas de orçamento empresarial são: orçamento de vendas, orçamentos de produção ou fabricação, orçamento dos custos de matéria-prima, orçamento dos custos indiretos de fabricação, despesas de vendas e administrativas, projeção dos financiamentos.

Os tipos de orçamento são:

Orçamento Estático: focados nos resultados de um único plano, uma única atividade, uma vez que ele é elaborado ele não muda, fica estático, parado, permanece sem alterações desde seu princípio, esse tipo de orçamento não se ajusta a mudanças.

Orçamento Flexível: Serve para auxiliar a empresa a calcular sua capacidade e assim prever seus custos para vários níveis de atividades.O orçamento flexível somente torna-se eficaz quando a empresa consegue calcular o que cada empregado produz, o que cada máquina ou computador produz e o que cada metro quadrado a fábrica produz, assim os gestores conseguem se preparar para o inesperado.

Orçamento Rolling ou Contínuo: Seu objetivo é analisar o período em que foi elaborado o orçamento, o que deu certo e o que deu errado e assim projetar um novo orçamento a fim de diferenciar o que deu errado, contudo analisar detalhadamente as receitas e despesas para ter base para elaboração do período futuro.O orçamento contínuo cobre em torno de 12 meses, sendo que pode revisá-lo mensalmente, trimestralmente e semestralmente, resultando em um orçamento mais claro e detalhado.

Orçamento Beyonde Budgeting:Seu objetivo é criar um ambiente de trabalho favorável, com auto gerenciamento e uma cultura organizacional vinculado com responsabilidades, fornecendo assim uma cadeia de motivação, produtividade e melhor atendimento aos clientes da empresa,isso requer liderança e visão.Geralmente esse tipo de orçamento é aplicado em fábricas e bancos.

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